جدول المحتويات:
هناك نوعان من المعاشات التي قد تسبب الارتباك فيما يتعلق بمدخرات التقاعد: المعاشات المحمية من الضرائب والمعاشات السنوية المؤجلة من الضرائب. الأقساط المحمية من الضرائب هي خطة تقاعد مؤهلة برعاية صاحب العمل تكون مؤهلة للتمديد بمجرد انتهاء العمل. الأقساط المؤجلة من الضرائب هي حساب التوفير الإضافي للتقاعد ، والذي يكون مؤهلاً للحصول على Roth IRA rollover فقط في ظل ظروف معينة. قد يكون هناك أكثر من خطوة واحدة في اتخاذ 403b الخاص بك وجعله روث.
الأجر الضريبي المحمي
والمعاش السنوي المحمي من الضرائب هو خطة تقاعد تقدمها منظمات معفاة من الضرائب مثل المدارس العامة أو الوكالات غير الربحية. غالبًا ما يشار إلى هذه الخطط على أنها خطط 403b لرمز مصلحة الضرائب التي يجب أن تلتزم بها. يمكن للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات اختيارية لخفض الرواتب في 403b ؛ يمكن أن تتطابق المنظمة أيضًا أو تساهم نيابة عن الموظف. بغض النظر عن أسباب الإنهاء ، يجوز للموظف نقل أكثر من 403 أصول إلى Roth IRA ذاتي التوجيه.
المؤهلات الضريبية المؤجلة
يجوز تصنيف الأقساط المؤجلة من الضرائب على أنها مؤهلة أو غير مؤهلة. الأقساط المؤهلة هي إما IRA المساهمة أو التمديد لخطة أخرى مثل خطة 403b أو 401k. هذه الأصول مؤهلة للتمرير والتحويل إلى Roth. الأقساط غير المؤهلة هي حساب إضافي. في الأقساط السنوية غير المؤهلة ، يتم فقط المساهمة بدولارات بعد خصم الضرائب ، لذلك يتم إعطاء الأرباح المؤجلة للنمو فقط. الأقساط السنوية غير المؤهلة ليست مؤهلة للتحويل التمهيدي أو روث.
التمرير والتحويل
مصلحة الضرائب لا تحد من قدرتك على أخذ حساب واحد مؤهل ولفه مباشرة في Roth IRA - يمكن تسجيل التحويل في خطوة واحدة. ومع ذلك ، فإن حماة الجيش الجمهوري الايرلندي عادةً ما يطلبون أولاً تحويل الأموال إلى حساب IRA تقليدي ثم تحويل IRA التقليدي إلى Roth. النتيجة النهائية هي نفسها ؛ الطريقة الثانية تضيف فقط خطوة وقليلًا من الوقت. تحقق مع أمين صيانة IRA لمعرفة ما إذا كنت قادرًا على القيام بالتمرير المباشر إلى تحويل.
روث التحويل
ليس لدى لوائح مصلحة الضرائب اعتبارًا من عام 2011 حدود دخل تسمح بتحويلات روث. إذا كان الأقساط مؤهلة ، فأنت مؤهل لتحويل أموال الضريبة إلى أموال بعد خصم الضرائب ، والتي تصبح معفاة من الضرائب. تتم إضافة المبلغ المحول إلى إجمالي الدخل المعدل للسنة التي أجريت فيها التحويل. يضيف التحويل في عام 2011 المبلغ إلى السطر 15 في النموذج 1040 عند تقديم الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك في عام 2012. ويحتفظ عقد Roth IRA لمدة خمس سنوات وحتى عمر 59 عامًا بتوزيعات معفاة من الضرائب.