التعلم مدى الحياة مقابل الائتمان الرسوم الدراسية وخصم الرسوم

خطوة

يعد ائتمان التعلم مدى الحياة أحد الاعفاءات الضريبية الأكثر جاذبية فيما يتعلق بالتعليم ، ولكن يجب أن تكون مؤهلاً لذلك. يجب أن يكون الطالب أنت أو زوجتك أو أي شخص آخر تعتمد عليه عند عودتك. يجب عليه الذهاب إلى المدرسة لفترة أكاديمية واحدة على الأقل خلال السنة الضريبية ، وهو ما يعني عادة فصل دراسي. (اعتبارًا من وقت النشر ، يجب ألا يزيد إجمالي الدخل المعدل المعدل عن 54000 دولار أو 108000 دولار إذا كنت متزوجًا ولديك عائدًا مشتركًا للمطالبة بكامل الائتمان المتاح. يتم تعديل حدود الدخل هذه دوريًا للتضخم. يتراوح مبلغ MAGI بين 54000 دولار و 64000 دولار ، أو ضعف ذلك بالنسبة لأولئك المتزوجين والملف المشترك ، يمكنك المطالبة بجزء من الرصيد.إذا كان دخلك يزيد عن 64000 دولار أو 128000 دولار لأولئك الذين يقدمون ملفات مشتركة ، فلن تكون مؤهلاً للمطالبة شركة ذات مسؤولية محدودة.

الأهلية للحصول على الائتمان التعلم مدى الحياة

حساب مبلغ الائتمان

خطوة

يتلقى الطلاب نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1098-T من مؤسسات التعليم الخاصة بهم في موعد لا يتجاوز 31 يناير ، مما يدل على ما دفعوه في الرسوم الدراسية والنفقات ذات الصلة خلال العام السابق. يجب أن تكون النفقات "مؤهلة". هذا يعني أنها مخصصة للرسوم الدراسية وتكاليف الكتب أو اللوازم اللازمة للتسجيل. المصروفات مثل الغرفة والطعام والنقل ليست مؤهلة. إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد كامل ، فيمكنك حسابه بنسبة 20 في المائة من مبلغ 10،000 دولار الأول الذي يظهر على الطالب 1098-T. المصروفات التي تزيد عن 10،000 دولار ليست مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي ، هكذا أكبر رصيد يمكنك الحصول عليه هو 2000 دولار. إذا كنت تدفع أقل في النفقات المؤهلة ، فسيكون رصيدك أقل. على سبيل المثال ، إذا دفعت مبلغ 5000 دولار للرسوم والتعليم ، فسيكون رصيدك 1000 دولار ، أو 20 بالمائة من 5000 دولار ، على افتراض أن دخلك يؤهلك للحصول على 20 بالمائة كاملة.

المطالبة الائتمان

خطوة

تتضمن المطالبة برصيد التعلم مدى الحياة إكمال نموذج مصلحة الضرائب رقم 8863 وتقديمه مع الإقرار الضريبي. لا يمكن استرداد الرصيد ، لذلك على الرغم من أنه يمكنك استخدامه لتخفيض فاتورتك الضريبية ، فإن مصلحة الضرائب لن ترسل لك شيكًا مستردًا للحصول على الرصيد إذا كان هناك أي شيء متبقٍ. إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد بقيمة 2000 دولار بالكامل وكنت مدينًا بمبلغ 1000 دولار كضرائب ، فسيحصل مصلحة الضرائب على الاحتفاظ بمبلغ 1000 دولار المتبقية. لا يزال الائتمان الضريبي أفضل من الخصم الضريبي ، حتى لو كان غير قابل للاسترداد. خصم يقلل فقط من الدخل الذي يجب عليك دفع الضرائب.

واحد فقط الائتمان التعليم أو خصم

خطوة

مصلحة الضرائب لا تسمح بالتراجع المزدوج فيما يتعلق بالإعفاءات الضريبية المتعلقة بالتعليم. لا يمكنك أن تأخذ أكثر من رصيد أو خصم - يجب عليك اختيار الرصيد الأكثر فائدة لك. يعد خصم الرسوم والرسوم خيارًا آخر قد تفكر في المطالبة به إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على شركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كنت متزوجًا ، فيجب عليك تقديم عائد مشترك مع زوجتك للمطالبة بهذا الخصم ، تمامًا كما لو كنت تستطيع المطالبة بـ LLC بدلاً من ذلك. إذا كنت الطالب ، فلا يمكنك المطالبة بخصم الرسوم والرسوم على عائدك إذا كنت تعتمد على شخص آخر ، وهو ما ينطبق أيضًا على الائتمان الضريبي. تبلغ قيمة الخصم ما يصل إلى 4000 دولار - أي ضعف رصيد التعلم مدى الحياة - وهذا يتوقف على المبلغ الذي أنفقته على الرسوم الدراسية والرسوم.لكنه خصم ، وليس ائتمانًا ، لذلك كل ما يمكن فعله هو تقليل دخلك الخاضع للضريبة.