ما هو MEC في التأمين على الحياة؟

التأمين على الحياة هو عقد مبرم بينك وبين شركة تأمين على الحياة لضمان توفير مبلغ من المال للناجين عند وفاتك ، شريطة أن يتم دفع جميع الأقساط والسياسة لا تزال سارية. ومع ذلك ، مع التأمين الدائم على الحياة ، يمكن الوصول إلى بعض عائدات البوليصة وأنت لا تزال على قيد الحياة. لكي يحدث هذا ، يجب ألا تصبح السياسة MEC.

هوية

MEC تعني "عقد الهبات المعدل". يتم إنشاء MEC عندما تفشل بوليصة التأمين على الحياة في تلبية إرشادات مصلحة الضرائب بشأن اختبار الدفع سبعة أو اختبار تراكم القيمة النقدية. تحدد هذه الاختبارات مقدار القسط الذي يمكن دفعه في بوليصة التأمين ومدى السرعة التي يمكن أن تتراكم فيها القيم النقدية داخل سياسة القيمة النقدية قبل أن لا يتم التعامل مع السياسة كوثيقة تأمين على الحياة. تظهر صناعة التأمين غالبًا ما يسمى "دليل MEC" في برنامج التوضيح للسياسة الذي يسمح لوكيل التأمين بتجنب إنشاء عقد هبة لعملائه بسهولة. ستفقد MEC معظم المزايا الضريبية المرتبطة بالتأمين على الحياة ، ولهذا السبب يختار العديد من الأفراد تجنب إنشاء MEC.

الوقاية / الحل

لمنع بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك من أن تصبح MEC ، يجب عليك عدم تمويل بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك مع علاوة أكثر مما يسمح به القانون. يجب أن تجتاز السياسة اختبار الدفع سبعة أو اختبار تراكم القيمة النقدية (CVAT). إذا قمت بتمويل العقد بعلاوة أكثر مما هو ضروري للحفاظ على السياسة المعمول بها خلال أي فترة سبع سنوات ، فإن بوليصة التأمين على الحياة تفشل في اختبار الدفع سبعة. بدلاً من ذلك ، يمكنك استخدام اختبار CVAT الذي يفرض أنه يجب أن يكون هناك "ممر" أو "المبلغ الصافي في خطر" لنسبة مئوية معينة تمليها عمرك لكي تعتبر بوليصة التأمين على الحياة. "المبلغ الصافي المعرض للخطر" هو مبلغ التأمين الذي يتم شراؤه. هذا هو المبلغ بين استحقاق الوفاة وقيمة الاستسلام النقدي للسياسة.

فوائد

مع فقدان المزايا الضريبية المرتبطة بـ MEC ، هناك بعض الفوائد. أولاً ، نظرًا لأنه لم يعد يعتبر تأمين على الحياة ، يمكن تمويل البوليصة بأكبر قدر تريده. عادةً ما يكون تراكم القيمة النقدية أقوى بكثير في عقد الهبات المعدل مقارنة بوثيقة التأمين على الحياة.

المفاهيم الخاطئة

هناك اعتقاد خاطئ شائع بشأن MECs هو أنه يمكن عكس السياسة في المستقبل. MEC غير قابل للعكس. هناك اعتقاد خاطئ آخر هو أن القيمة النقدية واستحقاقات الوفاة لم تعد معفاة من الضرائب على الدخل. في حين تمت إزالة الميزة الرئيسية لسياسة التأمين على الحياة ، أي الوصول المعفي من الضرائب إلى القيم النقدية ، ستستمر القيمة النقدية في زيادة ضريبة الدخل المؤجلة داخل هذه السياسة. ومع ذلك ، لن تتمكن من الوصول إلى القيمة النقدية حتى سن 59-1 / 2 دون تكبد غرامة للانسحاب المبكر إذا كانت السياسة عبارة عن MEC. وبهذه الطريقة ، فإنه يعمل على غرار عقد الأقساط. حصيلة الوفاة هي أيضا معفاة من ضريبة الدخل.

الاعتبارات

قبل السماح لسياستك بأن تصبح MEC ، تحتاج إلى التأكد من موازنة إيجابيات وسلبيات. نظرًا لأنه لا يمكن عكس MEC ، يجب أن تفهم أنك تفقد المزايا الضريبية المرتبطة بوثيقة التأمين على الحياة ، وأنك ستترك ، أساسًا ، بوليصة تأمين على الحياة تعمل كحساب تقاعد غير مؤهل أكثر من كونها عقد تأمين على الحياة.