جدول المحتويات:
تقدم Coverdell Education Savings Accounts حوافز ضريبية لتوفير التكاليف المستقبلية للمدرسة. يمكنك المساهمة في الحساب طالما كان المستفيد أقل من 18 عامًا. ومع ذلك ، يمكن أن تدوم المزايا الضريبية لفترة أطول بكثير ، ويمكن أن تنتقل إلى أفراد الأسرة الأصغر سناً إذا لم تكن في حاجة إلى المال اللازم للمدرسة.
توزيعات مؤهلة
أي توزيعات من Coverdell الخاص بك التي تأخذ ل المصاريف التعليمية المؤهلة يخرج معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات. تشمل النفقات التعليمية المؤهلة الرسوم الدراسية في المدارس الابتدائية والثانوية وما بعد الثانوية ، بما في ذلك المدارس التجارية وبرامج الدراسات العليا. يمكنك أيضًا استخدام الأموال من Coverdell إلى دفع ثمن الكتب واللوازم والمعدات، والدروس الخصوصية ، والكمبيوتر والإنترنت الوصول للمستفيد.
العقوبات على التوزيعات غير المؤهلة
إذا لم تستخدم التوزيعات للنفقات التعليمية المؤهلة ، فيجب عليك تضمين جزء من التوزيع المنسوب إلى الأرباح كجزء من دخلك. على سبيل المثال ، لنفترض أنك ساهمت بمبلغ 9000 دولار لـ Coverdell الخاص بك ، وتبلغ قيمته الآن 10 آلاف دولار. إن عشرة في المائة من حسابك عبارة عن أرباح ، لذلك إذا قمت بإخراج 1000 دولار ، فسيكون 100 دولار من هذا التوزيع خاضعًا للضريبة. علاوة على ضرائب الدخل ، أنت مدين أيضًا بعقوبة قدرها 10 بالمائة ما لم يتم تطبيق استثناء. يمكنك الخروج من العقوبة إذا كنت معاقًا دائمًا ، أو تحصل على أموال تساوي أو تقل عن المنح الدراسية التي تلقيتها ، أو تحضر إلى أكاديمية عسكرية.
حدود السن
يجب عليك إفراغ Coverdell الخاص بك قبل أن تبلغ من العمر 30 عامًا. الاستثناء الوحيد هو إذا كان المستفيد من الحساب هو الاحتياجات الخاصة المستفيد. لا يوجد استثناء من عقوبة التوزيع غير المؤهلة إذا كان يجب عليك تفريغ الحساب لأنك تبلغ من العمر 30 عامًا. ومع ذلك ، لديك خيار نقل الحساب إلى أحد أفراد الأسرة الأصغر سنا، بما في ذلك الأخ أو الطفل أو الابنة أو ابن أخي ، إما عن طريق تغيير المستفيد على حسابك أو عن طريق تحويل الأموال إلى كفرديل باسم أحد أفراد عائلتك.