جدول المحتويات:
يشجع الكونغرس الأميركيين على الادخار من أجل التقاعد من خلال الاستثمار في الحسابات المؤجلة من الضرائب ، مثل 401 (k) و IRAs و 403 (b) s. تزداد المساهمات معفاة من الضرائب ، ولكن في سن 70 1/2 ، يريد مصلحة الضرائب أن يبدأ أصحاب الحسابات في أخذ الحد الأدنى للتوزيع (RMD) من تلك الحسابات مع ضريبة الدخل المدفوعة على السحوبات.
قانون استعادة العمال والمتقاعدين وأرباب العمل لعام 2008
يتنازل هذا القانون عن RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي ، وتقاسم الأرباح ، ومعاش شراء الأموال ، و 403 (ب) ، وبعض خطط التقاعد 457 لعام 2008. ولا يتنازل عن RMD 2008 المستحقة بحلول 1 أبريل 2009.
RMD الأول
تستند RMD إلى قيمة الحساب في 31 ديسمبر من العام السابق. يمكن أن يتم السحب في أي وقت من ذلك العام ولكن في موعد لا يتجاوز 31 ديسمبر. يتم تمديد الموعد النهائي للانسحاب حتى 1 أبريل للسنة التي يبلغ فيها المالك 70/70.
حساب RMD
يمكن العثور على الحد الأدنى المطلوب من حاسبة التوزيع على موقع money-zine.com. إذا كان صاحب الحساب يسحب 3.65 في المائة أو أكثر من إجمالي حساباته المؤجلة من الضرائب في سن 70 1/2 ، فلن تكون هناك حاجة RMD إضافية. كمية RMD لا تزيد كل عام.
ضربة جزاء
إذا لم يتم إجراء سحب كاف كل عام ، يتم فرض غرامة ضريبية قدرها 50 في المائة من ضريبة القيمة المضافة.
العواقب الضريبية
يمكن أن تصبح مزايا الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة حسب حالتك الزواجية وإجمالي الدخل. يشتمل إجمالي الدخل على المعاشات الخاضعة للضريبة والأجور والفوائد وأرباح الأسهم وأي دخل معفاة من الضرائب بالإضافة إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي.