جدول المحتويات:
المعاشات السنوية غير المؤهلة هي بوالص تأمين توفر لك خيار دخل مضمون عند التقاعد. قد تسمح هذه المعاشات أيضًا بتمويل مسبق لمدخرات التقاعد الخاصة بك. ويشار إلى هذه المعاشات على أنها "المعاشات المؤجلة". الأقساط المؤجلة غير المؤهلة تعمل بشكل مختلف تمامًا عن الأقساط المصممة للعمل داخل خطة مؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي. مطلوب الحد الأدنى من التوزيعات أيضا إلا في ظروف محدودة.
المميزات
لا يمكنك المساهمة بأموال في معاش غير مؤهل على أساس الضريبة السابقة لأن السياسة لا تفي بالقواعد والأنظمة الواردة في قانون تأمين دخل التقاعد للموظف. جميع الأموال في الأقساط هي ضريبة الدخل المؤجلة. ومع ذلك ، تخضع توزيعاتك للضريبة إلى الحد الذي تدرك فيه مكاسب استثمار. بخلاف خطط التقاعد المؤهلة ERISA ، فإن مصلحة الضرائب لا تجبرك على أخذ أموال من الخطة في أي عمر محدد.
التوزيعات المبكرة بموجب المادة 72q
قد تختار أن تجعل نفسك خاضعًا للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من المعاشات السنوية غير المؤهلة من خلال الانسحاب المبكر بموجب قاعدة مصلحة الضرائب الأمريكية 72q ، والذي يتطلب منك أن تأخذ الحد الأدنى لمبلغ الدولار من الأقساط السنوية الخاصة بك عندما تقوم بالسحب قبل سن 59 1 / 2. تتم عمليات السحب وفقًا لمتوسط العمر المتوقع. إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى لمبالغ التوزيع هذه ، فإن مصلحة الضرائب تعامل عمليات السحب على أنها عمليات سحب غير مؤهلة خاضعة لضريبة جزاء قدرها 10 في المائة. بغض النظر عن نوع السحب ، فأنت تدفع ضريبة دخل عادية على التوزيع.
ميراث
عندما ترث الأقساط ، تدفع ضريبة الدخل على كل الأموال التي تتلقاها من السياسة. يرجع التوزيع المطلوب إلى حقيقة أن السياسة تدفع فائدة الوفاة مساوية لقيمة الحساب عند الوفاة. يمكنك أن تأخذ مبلغًا إجماليًا مساويًا لقيمة الحساب أو قد تأخذ مدفوعات مضمونة مدى الحياة من الأقساط السنوية. بدلاً من ذلك ، يمكنك أن تأخذ مدفوعات مؤقتة تدوم عددًا محددًا من السنوات. لا يمكنك إيقاف مدفوعات الأقساط المضمونة بمجرد اختيارك لاستلامها.
الاعتبار
يمكنك شراء الأقساط داخل خطة التقاعد المؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن هذا يغير القواعد التي تحكم الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. تتطلب قواعد الخطة المؤهلة أنه إذا كنت قد قدمت مساهمات قبل الضريبة على الخطة ، فيجب أن تبدأ في سحب الأموال من خطتك في سن 70 1/2. يجب أن تستند التوزيعات على متوسط العمر المتوقع الخاص بك.