جدول المحتويات:
لا يشجع قانون الإيرادات الداخلية التوزيعات من خطة 401 (ك) الخاصة بك حتى يبلغ من العمر 59 عامًا ونصف العام ، مع فرض غرامة ضريبية قدرها 10 في المائة إذا كنت تأخذ أموالًا من الحساب مبكرًا. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات ، بما في ذلك معاناة إعاقة كاملة ودائمة. في مثل هذه الحالة ، يمكنك الاستفادة من أموالك 401 (ك) في أي عمر دون عقوبة ، على الرغم من أنه لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الدخل المستحقة.
إعاقة دائمة محددة
للتأهل للاستثناء المبكر للسحب ، يجب عليك تلبية تعريف رمز الضريبة للمعاقين بشكل دائم وكامل. للتأهل ، يجب ألا تكون قادرًا على القيام بأي نشاط مربح ، وأيًا كان الإعاقة الجسدية أو العقلية التي تمنعك من ذلك ، يجب أن تكون دائمة أو من المتوقع أن تستمر إلى ما لا نهاية. يجب أن تكون قادرًا على تقديم دليل ، مثل بيان موقع من طبيبك ، على استيفائك لهذا التعريف.
طلب 401 (ك) التوزيع
يمكنك طلب توزيع من خطة 401 (k) الخاصة بك عن طريق إرسال نموذج طلب توزيع والإشارة إلى النموذج الذي تم تعطيله نهائيًا حيث يطلب منك سبب التوزيع. عندما تطلب التوزيع من مسؤول خطة 401 (k) ، يجب عليك تقديم دليل على عجزك حتى يشير نموذج 1099-R الذي يوثق توزيعك إلى سبب الانسحاب المبكر. وبهذه الطريقة ، عندما تقوم بتقديم الضرائب الخاصة بك ، فإن جهاز 1099-R سيعرض الكود "3" في المربع 7 ، وبالتالي فإن مصلحة الضرائب ستعرف بالفعل سبب التوزيع.
تقارير استثناء الانسحاب المبكر
إذا لم يكن النموذج 1099-R لسبب ما يحتوي على الكود 3 عليه لإعفائك من عقوبة السحب المبكر ، فلن يتم فقد كل شيء. عند تقديم ضرائبك ، أكمل النموذج 5329 وأرفقه بعودتك. في النموذج الذي يطلب منه رمز استثناء السحب المبكر بجوار السطر 2 من الجزء الأول ، أدخل "03" للإشارة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية أنك تطالب بإعاقة دائمة. يعفي هذا الرمز التوزيع بالكامل من عقوبة السحب المبكر.
معاملة خاصة لروث 401 (ك)
إذا كان لديك Roth 401 (k) ، فقد تؤهلك إعاقة دائمة لك لاتخاذ سحوبات معفاة تماما من الضرائب ، حتى لو لم تكن بالفعل 59 1/2. إذا كنت معاقًا دائمًا وكان لديك حساب مفتوح لمدة خمس سنوات على الأقل ، فسيتم اعتبار توزيعاتك على أنها "عمليات سحب مؤهلة" تكون معفاة من الضرائب دائمًا. إذا لم تكن قد فتحت Roth 401 (k) لمدة خمس سنوات على الأقل ، فأنت تقوم بسحب عمليات السحب الخاصة بك بين مساهماتك ، وهي معفاة من الضرائب ، وأرباحك ، التي تخضع للضريبة (ولكن لا تخضع للعقوبة).