جدول المحتويات:
عندما تظهر حالات الطوارئ ، قد يكون من الضروري التقدم بطلب لسحب المشقة من معاشك. يجب ألا يكون التقديم للحصول على توزيع المشقة من خطة التقاعد هو الخيار الأول ، ولكن في بعض الظروف ، قد يكون ذلك مناسبًا. تضع دائرة الإيرادات الداخلية الإرشادات التي يجب على مديري خطة التقاعد وأرباب العمل اتباعها عند إجراء عمليات التوزيع من خطة التقاعد.
خطط التقاعد
قد توفر خطط ادخار التقاعد مثل خطط 401 (k) و 403 (b) و 457 (b) خيارًا للمساهمين للتقدم بطلب لسحب المشقة. وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، فإن الخطط غير مطلوبة لتقديم توزيع في حالات الطوارئ. يحدد مسؤول الخطة أو صاحب العمل ما إذا كانت خطة التقاعد أو التقاعد ستقدم مثل هذه التوزيعات ، والتي تقتصر على المبلغ الذي ساهم به العامل في الخطة.
أنواع المشقة
تتضمن قواعد مصلحة الضرائب لتوزيعات المشقة من خطة التقاعد تعريفا محددا للمشقة المؤهلة. ويشمل المصاريف الطبية ، ونفقات التعليم ، وشراء الإقامة الأولية ، ونفقات الجنازة والدفن ، وتكاليف إصلاح الإقامة الأولية. ويمكن أيضا أن تستخدم الأموال لمنع الإخلاء أو الرهن التي تنطوي على الإقامة الأولية. قد يكون لخطة التقاعد للفرد تعريف أكثر صرامة للمشقة المالية.
الاعتبارات
يجب أن تكون المصاعب المالية المؤهلة حاجة فورية للفرد. عندما يكون لدى شخص ما موارد إضافية ، مثل المنزل الثاني ، لا تفي المصاعب المالية بمتطلبات الحاجة العاجلة ، وفقًا لمصلحة الضرائب. يجب أن يستنفد الأفراد الخيارات الأخرى قبل طلب الانسحاب من حساب التقاعد.
تعليق من المساهمة
بعض خطط التقاعد ، مثل 401 (ك) ، تمنع الأفراد من المشاركة أو المساهمة لفترة بعد تلقي توزيع الصعوبات المالية ، وفقًا لمصلحة الضرائب.
IRA
يجوز للأفراد سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي دون تلبية متطلبات توزيع المشقة. أولئك الذين يسحبون الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي سوف يدفعون ضرائب على الأموال وعقوبة على السحوبات المبكرة. يمكن للفرد تجنب هذه العقوبة إذا تم استخدام الأموال لدفع التأمين الصحي وكان عاطلاً عن العمل لمدة 12 أسبوعًا على الأقل.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تجنب العقوبات إذا تم استخدام الأموال لدفع الرسوم الدراسية لأحد المعالين أو لصاحب الحساب ، أو لتغطية نفقات طبية تزيد عن 7.5 في المائة من دخل صاحب الحساب. يجوز لأصحاب الحسابات الذين يشترون السكن الأول سحب ما يصل إلى 10000 دولار دون عقوبة السحب المبكر.