جدول المحتويات:
تشير قوانين ضريبة التأمين على الحياة الشاملة في Maxed-out إلى قانون الإنصاف الضريبي والمسؤولية المالية لعام 1982 ، وقانون تخفيض العجز لعام 1984 ، وقانون الإيرادات الفنية والمتنوعة لعام 1988. وتُعرف هذه القوانين مجتمعة باسم "TEFRA" و "DEFRA" و "تمرة". مجتمعة ، فإنها تحدد كيفية تمويل عقد التأمين على الحياة. يمكن أن يؤدي انتهاك إرشادات التمويل هذه إلى أن يصبح عقد التأمين على الحياة الخاص بك عقدًا وقحًا معدلاً وسيخسر جميع المزايا الضريبية المرتبطة بالتأمين على الحياة.
خطوة
عليك الالتزام بإرشادات DEFRA عند تمويل تأمين حياتك الشامل. نظرًا لأن DEFRA قامت بتعديل التأمين على الحياة الشاملة وتوسيعه وتعريفه بشكل أساسي ، يجب الالتزام بقوانين DEFRA من أجل تمويل سياسة التأمين الشامل على الحياة الخاصة بك. توضح DEFRA شيئًا ما يسمى "اختبار ممر القيمة النقدية" أو "اختبار التوجيه التوجيهي". يحد قسط العلاوة التوجيهي أو قسط التوجيه الفردي من مبلغ إجمالي قسط التأمين الذي يمكن أن يقبله العقد بناءً على منفعة الوفاة التي تم شراؤها مبدئيًا.
خطوة
تأكد من قيامك بتمويل بوليصة التأمين على الحياة الشاملة وفقًا للمادة 7702A من قانون الإيرادات الداخلية. يحدد هذا القسم "اختبار الأجور السبعة" لسياسة التأمين على الحياة الخاصة بك. يتطلب ألا تتجاوز أقساط التأمين على الحياة التراكمية التي تدفعها خلال أي فترة من سبع سنوات خلال العقد الحد الأقصى لقسط الأجر. يتم تحديد الحد الأقصى للأجور المحددة من قِبل شركة التأمين ويستند إلى العمر والصحة والجنس وتكاليف السياسة بالإضافة إلى مبلغ استحقاق الوفاة.
خطوة
تجنب أن يصبح عقد التأمين على الحياة عقد هبة معدلاً. حددت TAMRA عقد الوقف المعدل ، أو MEC ، باعتباره عقد تأمين على الحياة يفشل في الوفاء باختبار الدفع سبعة الموضح في القسم 7702A. بمجرد أن يصبح عقد التأمين على الحياة MEC ، فإنه يفقد بعض المزايا الضريبية. يتم التعامل معها أيضًا كحساب تقاعد مؤهل للسحوبات النقدية. هذا يعني أنك إذا سحبت أموالًا من حساب القيمة النقدية قبل سن 59 1/2 ، فسيتم تقييمك على أساس عقوبة قدرها 10 بالمائة من المبلغ المسحوب بالإضافة إلى خضوعك لضرائب الدخل الفيدرالية والولائية. ومع ذلك ، لا تزال حصيلة استحقاقات الوفاة قابلة للتحويل على أساس معفاة من الضرائب. بمجرد أن تصبح بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك MEC ، لا يمكن التراجع عنها. اختفت المزايا الضريبية إلى الأبد.