جدول المحتويات:
في معظم الحالات ، يتعذر الوصول إلى أموالك البالغة 401 ألف حتى تتقاعد. تريد منك خدمة الإيرادات الداخلية أن تعامل حساب 401k كحساب توفير طويل الأجل بدلاً من حساب التحقق أو التوفير الذي يمكنك الاعتماد عليه عند الحاجة. في بعض السيناريوهات ، يحق لك الحصول على المال من 401k قبل بلوغ سن التقاعد. قد يصنف المرض النهائي كسيناريو واحد.
مبادئ
قبل الوصول إلى سن التقاعد ، الذي يعينه مصلحة الضرائب على أنه 59/1 ، لا يمكنك سحب 401 ألفًا إلا في حالات قليلة: الموت ، وفي هذه الحالة يمكن للمستفيد الوصول إلى المال ، وكذلك العجز ، وفصل العمل ، إنهاء الخطة 401k مع عدم وجود خطة لاحقة ، وضائقة مالية مؤهلة. إذا كنت تموت ، فمن المرجح أن تفي بالتعريف الخاص بالإعاقة المؤهلة.
فريف
يبدو أن المرض النهائي يلبي الشروط الخاصة بالإعاقة المؤهلة في قانون الضرائب الفيدرالي. القسم 72 (م) (7) من الكود يمنح حاملي حساب التقاعد استثناءً من قيود السحب 401k في حالة وجود إعاقة جسدية أو عقلية من المحتمل أن تؤدي إما إلى الوفاة أو يكون لها تأثير طويل الأجل وموهن. لا يحق لصاحب الحساب الاستثناء إلا عند تقديم دليل على الحالة ، مثل التشخيص المكتوب من الطبيب ، إلى مسؤول الخطة.
توضيح
إلى جانب منحك إمكانية الوصول إلى أموالك البالغة 401 ألف في سن مبكرة أكثر من المعتاد ، فإن الإعاقة المؤهلة مثل المرض النهائي تتيح لك تجنب دفع غرامة السحب المبكر. في معظم الحالات ، عندما يحصل الناس على توزيعات تبلغ 401 كيلو قبل سن 59 1/2 ، يجب عليهم دفع غرامة قدرها 10 بالمائة على مبلغ انسحابهم. لكن مصلحة الضرائب تتنازل عن العقوبة في بعض الحالات ، بما في ذلك الإعاقة. لا يزال يتعين عليك تضمين 401k سحب الخاص بك في دخلك للسنة ودفع الضرائب الفيدرالية العادية ، وإذا كان ذلك ينطبق ، على ذلك.
الاعتبارات
إحدى المشكلات التي يجب مراعاتها هي خيار توريث الأموال في 401k إلى مستفيد أو عقار.يسمح مصلحة الضرائب بتوزيع أموالك البالغة 401 ألف على المستفيد بعد أن تموت في أي عمر وتتنازل عن عقوبة قدرها 10 في المائة ، على الرغم من أن المستفيد سيتعين عليه دفع ضرائب على المبلغ. إذا كانت قيمة 401k الخاص بك تزيد عن 3.5 مليون دولار ، فسيتعين على المستفيد دفع ضريبة العقارات وفقًا لقواعد الضرائب السارية في عام 2011. بغض النظر ، إذا كنت ترغب في استخدام جزء من 401k الخاص بك أثناء مرض نهائي وترك جزءًا منه للمستفيد ، كلا الترتيبين مسموح به وكلاهما خالي من العقاب.