جدول المحتويات:
ليس عليك أن تأخذ خصمًا على مساهماتك في 401 (ك). تم إعداد الحسابات بحيث يودع صاحب العمل المال قبل معرفة راتبك الخاضع للضريبة. فيما يتعلق بضريبة الدخل ، لا توجد مساهمات. لا تفعل أي مساهمات صاحب العمل. على سبيل المثال ، إذا كنت تكسب 55000 دولار في السنة وتسهم بـ 3500 دولار في 401 (ك) ، فإن 51500 دولار فقط من أرباحك تخضع لضريبة الدخل. ومع ذلك ، يجب أن تدفع الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بالكامل.
أقصى شطب
يحد قانون الضرائب الفيدرالي من المبلغ الذي يمكن أن تساهم فيه بدون ضريبة على الرقم 401 (ك). في وقت النشر ، كان الحد الأقصى هو 18000 دولار في السنة ، على الرغم من أن الحد الأقصى يزيد بشكل دوري مع التضخم. إذا كان عمرك لا يقل عن 50 عامًا ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6000 دولار سنويًا. بمجرد أن تصل إلى الحد ، لا يمكنك المساهمة ، على الرغم من أن صاحب العمل يمكنه ذلك. قد تضع الخطط الفردية حدودًا أقل مما تضعه الحكومة. يواجه المسؤولون التنفيذيون ذوو الأجور المرتفعة في بعض الأحيان قيودًا إضافية حتى لا تفضلهم الخطة على العمال ذوي الأجور المنخفضة.
401 (ك) القروض
إذا سمحت خطة 401 (k) الخاصة بك بذلك ، فيمكنك الاقتراض مقابل قيمة حسابك. طالما أنك تسدد المال في الموعد المحدد ، فإن القرض ليس دخلًا خاضعًا للضريبة. على سبيل المثال ، افترض أن لديك 16000 دولار في الحساب واقترض 2000 دولار للطوارئ. لا توجد ضريبة على القرض ، لأن الأموال التي تسددها لا تعد دخلاً. لا يوجد أيضًا شطب ضريبي لإعادة الأموال إلى الحساب. إذا تخلفت عن سداد القرض ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية تتعامل مع الديون المستحقة على أنها سحب خاضع للضريبة.
الفائدة على القروض
كما هو الحال مع أي قرض ، يجب عليك سداد حسابك باهتمام. في حين أن الفائدة على بعض أنواع القروض - القروض العقارية ، على سبيل المثال - معفاة من الضرائب ، فإن الفائدة (401) ليست كذلك. إذا ، على سبيل المثال ، إذا كان قرضك البالغ 2000 دولار قد حصل على ما مجموعه 150 دولارًا من الفائدة ، فسيتم ذلك من دخلك العادي الخاضع للضريبة. ثم عندما تسحب الفائدة بعد التقاعد ، فإنك تدفع ضريبة على المال مرة أخرى. حتى إذا كنت تقترض من الخطة لشراء منزل ، فإن ذلك لا يسمح لك بمعاملة الأموال كفوائد الرهن العقاري ، والتي ستكون قابلة للخصم.
401 (ك) روث
تمنحك بعض خطط 401 (k) خيار إيداع اشتراكاتك في حساب Roth 401 (k). أنت تدفع ضريبة كاملة على هذه المساهمات. عند سحب الأموال في التقاعد ، ومع ذلك ، فإنه دخل معفاة من الضرائب. لا تزال مطابقة صاحب العمل معفاة من الضرائب ، ولكن يتعين على صاحب العمل إيداع الأموال في حساب منفصل غير روث 401 (ك). فقط مساهماتك المعينة تذهب في Roth. لديك نفس القيود المفروضة على مبالغ المساهمة كما هو الحال مع 401 (ك) العادية.