جدول المحتويات:
خطة 403 (ب) هي خطة تقاعد معفاة من الضرائب تُقدم إلى بعض موظفي المدارس العامة أو المنظمات المعفاة من الضرائب. على غرار خطة 401 (k) التي ترعاها الشركة ، تسمح الخطة 403 (b) للموظفين بتقديم اشتراكات مؤجلة من الضرائب إلى حساب الاستثمار وتجنب العواقب الضريبية حتى يتم سحب الأموال. القيود على 403 (ب) خطط تمنع التوزيعات المبكرة إلا في ظروف خاصة معينة. إذا كنت تدفع مبالغ نقدية من خطة 403 (ب) الخاصة بك قبل التقاعد ، فستواجه ضرائب وعقوبات عند السحب.
عمليات السحب المسموح بها
مصلحة الضرائب يقيد عمليات السحب من 403 (ب) خطط لظروف محددة للغاية. بينما يمكنك سحب الأموال من بعض حسابات التقاعد الأخرى ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ، في أي وقت إذا كنت على استعداد لدفع الضرائب والعقوبات ، مع خطة 403 (ب) يمكنك الوصول إلى أموالك فقط عند حدوث حدث مثير ، بما في ذلك توزيع احتياطي عسكري مؤهل ، أو إعاقة ، أو مصاعب مالية ، أو بلوغ سن 59 1/2 أو انقطاع العمل.
تعريف مصلحة الضرائب لتوزيع "مبكر" 403 (ب) هو واحد يؤخذ قبل سن 59 1/2. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمستفيدين الوصول إلى الأموال في 403 (ب) إذا كنت تموت قبل بلوغ هذا السن.
عملية السحب
إذا كنت مؤهلاً للانسحاب المبكر من الرقم 403 (ب) ، فستكون العملية واضحة. اتصل بمسؤول خطتك واطلب النماذج المطلوبة للتوزيع. سيقوم معظم المسؤولين بتوفير حزمة توضح عمليات التوزيع المسموح بها وتداعيات الضرائب أو العقوبات المحتملة ، مثل هذا المثال من Oppenheimer Funds.
الضرائب والعقوبات
أحد فوائد خطة 403 (ب) هو أن الأموال المتبقية في الخطة غير خاضعة للضريبة. يتم إخراج مساهماتك من شيك الراتب قبل دفع الضريبة عليها ، ولا يتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم والفوائد ومكاسب رأس المال التي تجنيها في الحساب عند اكتسابها. ومع ذلك ، فإن عمليات السحب هي خاضعة بالكامل للضريبة ، بصرف النظر عن موعد أخذها. سيكون عليك الإبلاغ عن التوزيعات من خطة 403 (ب) على ضرائبك كإيرادات عادية ، كما لو كنت قد دفعت أجور أو راتب.
علاوة على ضرائب الدخل ، يفرض مصلحة الضرائب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10 في المائة على بعض التوزيعات المبكرة من خطة 403 (ب). يمكنك تجنب العقوبة الإضافية إذا كنت تأخذ أموالًا من أصل 403 (ب) بسبب الوفاة أو العجز أو إذا كنت من جنود الاحتياط العسكري المؤهلين ، وإذا كان لديك نفقات طبية قابلة للخصم تتجاوز 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدل ، إذا كنت مدينًا بالمال بسبب ضريبة مصلحة الضرائب وإذا تركت عملك لأي سبب من الأسباب وكنت على الأقل 55 سنة.
تتخذ بعض الولايات عقوبة إضافية للانسحاب المبكر ، مثل تقييم كاليفورنيا البالغ 2.5 في المائة. إذا كنت في فئة ضريبية فدرالية مرتفعة وتعيش في ولاية عالية الضريبة ، فإن الانسحاب المبكر من خطة 403 (ب) قد يكلفك بسهولة أكثر من 50 في المائة من المبلغ الذي تحصل عليه من الضرائب وحدها.
الوصول إلى 403 (ب) الأموال
يوصي الخبراء عمومًا بأن يحتفظ المستثمرون بالمال في خططهم البالغ عددها 403 (ب) لأطول فترة ممكنة لتحقيق أقصى استفادة من نموهم الضريبي. وفقًا لـ Liz Weston على Bankrate.com ، إذا تركت 20.000 دولار في خطة 403 (b) الخاصة بك من سن 55 إلى 70 عامًا ، فسوف تزداد إلى أكثر من 40،000 دولار ، بافتراض معدل نمو سنوي قدره 5 بالمائة.
خيار واحد يتجنب كل من الضرائب والعقوبات هو الحصول على قرض من 403 (ب). في حين أن أصحاب العمل غير مطالبين بتقديم 403 (ب) قروضًا ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح للمشاركين باقتراض ما يصل إلى 50 في المائة من قيمة حساباتهم البالغ عددها 403 (ب). يجب أن تسدد هذه القروض عادةً في غضون خمس سنوات ، ولكن أي فائدة تدفعها تعود إلى حسابك مع مديرك الرئيسي. تلاحظ الرابطة أن الحصول على قرض من هذا القبيل يمكن أن يكون بديلاً أفضل لسداد ديون مرتفعة الفائدة بدلاً من أخذ توزيع خاضع للضريبة.