صندوق المعيشة القابل للإلغاء وضريبة أرباح رأس المال

في مجال التخطيط العقاري ، يمكن أن يكون إنشاء صندوق ائتمان حي قابل للإلغاء وسيلة فعالة لمساعدة أسرتك على تجنب الوفاة عند الوفاة. عندما تضع الأصول التي تكتسب قيمة في ائتمان حي قابل للإلغاء ، يمكن أن تخضع هذه الأصول لضرائب أرباح رأس المال عندما يتم تصفيتها.

التوفير الضريبي

عند إنشاء صندوق ائتمان حي قابل للإلغاء ، يقوم العديد من الأشخاص بذلك بهدف توفير المال على الضرائب. في الواقع ، فإن استخدام صندوق المعيشة القابل للإلغاء لا يوفر لك أي أموال عندما يتعلق الأمر بدفع ضرائب الدخل أو ضرائب الأرباح الرأسمالية. على سبيل المثال ، إذا وضعت الأسهم في صندوق ائتمان حي قابل للإلغاء ثم بيعته لاحقًا من أجل الربح ، فستظل ضرائب أرباح رأس المال مستحقة على قيمة الربح.

استبعاد أرباح رأس المال

كثير من الناس الذين يخلقون ثقة المعيشة القابلة للإلغاء يضعون منازلهم في الصندوق. من خلال القيام بذلك ، لا تتخلى عن حقك في المطالبة باستبعاد ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع منزلك. عندما تبيع مسكنك الأساسي ، يجب أن تستثني ما يصل إلى 250،000 دولار كفرد أو 500،000 دولار كزوجين إذا كنت تعيش في منزلك لأكثر من عامين ، اعتبارًا من عام 2011. على الرغم من أن المنزل في الصندوق ، إلا أنه لا تزال إقامتك الأساسية وما زلت تحصل على إعفاء.

المستفيد دفع الضرائب

إذا توفيت وكان المستفيد من ثقتك يرث الأصول ، فقد يكون قادرًا على تجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال على الأصول. عندما ترث الأصول التي ارتفعت قيمتها ، فإن أساس تكلفة تلك الأصول ينتقل إلى القيمة في تاريخ وفاة المالك. هذا يعني أنه إذا تم بيع الموجودات في الصندوق مباشرة بعد ورثها ، فقد لا يضطر المستفيد إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال.

الاعتبارات

إذا تم إنشاء الثقة بحيث تقوم بدفع دخل منتظم للمستفيد ، فقد يضطر المستفيد إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال أو ضرائب الدخل على هذا الدخل بينما كنت لا تزال على قيد الحياة. على سبيل المثال ، إذا تم تصميم الصندوق الاستئماني لبيع بعض أسهم الأسهم كل عام وإعطاء دفعة للمستفيد من الصندوق الائتماني ، فسيتعين على المستفيد عندئذ دفع الضرائب على تلك الأموال كما تم استلامها إذا كانت الأمانة لا تدفع الضرائب أول.