جدول المحتويات:
- نموذج 1099-R
- عندما تكون روث الجيش الجمهوري الايرلندي معفاة من الضرائب؟
- عندما تكون توزيعات روث خاضعة للضريبة؟
- عقوبات الانسحاب المبكر
عندما تقوم بالتوزيع من أي تقاعد مؤهل ، بما في ذلك Roth IRAs ، ترسل لك مؤسستك المالية نموذج 1099-R يوثق السحب لأغراض الضرائب. يساعدك فهم كيفية الإبلاغ عن التوزيع ، وكذلك تأثيره على الضرائب ، في اتخاذ قرارات أكثر حكمة بشأن توزيعات Roth IRA الخاصة بك.
نموذج 1099-R
عندما تأخذ توزيعًا من Roth IRA ، يوضح لك النموذج 1099-R مقدار ما خذته ومقدار الضريبة ، إن وجد. يظهر المبلغ الإجمالي للتوزيع في المربع 1 ويظهر الجزء الخاضع للضريبة في المربع 2 أ. إذا حجبت المؤسسة المالية أي أموال عن توزيعك للضرائب الفيدرالية ، فسيظهر هذا المبلغ في الإطار 4. إذا كان التوزيع الخاص بك معفيًا من الضرائب ، فإن مؤسستك المالية لا تحجب الأموال عن السحب.
عندما تكون روث الجيش الجمهوري الايرلندي معفاة من الضرائب؟
توزيعات Roth IRA التي تفي بمتطلبات التوزيع المؤهل تأتي معفاة من الضرائب. تحدث التوزيعات المؤهلة عندما يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل ويكون عمرك 59 عامًا على الأقل. كما أن التوزيع الخاص بك معفي من الضرائب إذا سحبت المساهمات - ولكن ليس الأرباح - في أي وقت. في هذه الحالة ، سيعرض نموذج 1099-R الخاص بك $ 0 للمبلغ الخاضع للضريبة من السحب. ومع ذلك ، لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عن المبلغ غير الثابت في إقرار ضريبة الدخل.
عندما تكون توزيعات روث خاضعة للضريبة؟
إذا حصلت على أرباح من Roth IRA قبل استيفاء معايير التوزيع المؤهل ، فسيتم الإبلاغ عن الأرباح كتوزيع خاضع للضريبة. على سبيل المثال ، إذا حصلت على توزيع غير مؤهل قيمته 9000 دولار ولم يكن لديك سوى 5000 دولار من المساهمات في Roth IRA الخاص بك ، فسيتم إدراج 9000 دولار كإجمالي للتوزيع في الإطار 1 ، وسيتم إدراج 4000 دولار كتوزيع خاضع للضريبة في المربع 2. يمكنك أيضًا لديك أموال تم حجبها عن توزيع الضرائب الفيدرالية ، والتي سيتم إدراجها في الإطار 4.
عقوبات الانسحاب المبكر
إذا أخذت توزيع Roth IRA غير مؤهل ، فإن نموذج 1099-R لا يسرد عقوبة السحب المبكر. يجب تحديد هذه العقوبة بشكل منفصل باستخدام النموذج 5329. عادةً ما تكون العقوبة 10 في المائة من الجزء الخاضع للضريبة من السحب ، ولكن قد يتم التنازل عن هذه العقوبة إذا تم استخدام الأموال لبعض الأشخاص ، مثل الفواتير الطبية المرتفعة أو الرسوم الدراسية أو الكلية شراء منزل لأول مرة. في حالة تطبيق استثناء ، قم بالإبلاغ عنه في النموذج 5329.