جدول المحتويات:
هناك متطلبات إضافية للإبلاغ عن الودائع النقدية التي لا تنطبق على الشيكات وغيرها من أنواع المدفوعات. يجب على البنك الإبلاغ عن أي الودائع النقدية المشبوهة ، وكذلك الودائع النقدية الكبيرة من 10،000 دولار أو أكثر. تقدم البنوك تقرير معاملات العملة لإخبار دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بأن البنك قد تلقى وديعة نقدية كبيرة ، والتي تختلف عن النموذج 8300 الذي تقوم أنواع أخرى من ملفات الشركات بعمله.
تعريف المعاملة
يجوز للبنك تقديم تقرير عن معاملة العملة حتى لو لم يقم المودع بإيداع مبلغ نقدي واحد قدره 10،000 دولار. تشير هذه اللائحة إلى معاملة واحدة ، وليس إيداع ، لذا يجب على البنك إصدار تقرير إذا كان يعتقد أن الإيداع بالكامل جزء من نفس المعاملة. بالنسبة للأعمال التجارية ، يشير هذا إلى إيداع دخل يوم واحد. على سبيل المثال ، إذا قام متجر بيع بالتجزئة بإيداع 6000 دولار من أمواله من المبيعات في يوم واحد ، ثم إيداع 5000 دولار في اليوم التالي ، يسجل البنك معاملتين مختلفتين ولا يبلغ مصلحة الضرائب. إذا قام المدير بإيداع 6000 دولار في الصباح و 5000 دولار في المساء ، فإن البنك يبلغ عن معاملة إيداع واحدة تبلغ 11000 دولار.
تقرير النشاط المشبوه
يمكن للبنك أيضًا إرسال تقرير نشاط مشبوه إلى مصلحة الضرائب. يرسل البنك في هذا النموذج فقط إذا كان العميل يبدو أنه يقوم بغسل الأموال من عمل غير قانوني ، أو إيداع أموال مسروقة أو ارتكاب جريمة أخرى ، وكان إيداع ما لا يقل عن 5000 دولار. يمكن للبنك إرسال تقرير نشاط مشبوه لأي وديعة بالحجم. يتحول البنك أيضًا إلى تقرير معاملات العملة مع تقرير النشاط المشبوه ، إذا قام المشتبه بإيداع ما لا يقل عن 10،000 دولار.
هوية
يتعين على البنك تقديم دليل على هوية المودع عند تشغيله في "تقرير معاملة العملة" ، مما يعني أيضًا أن المودع يحتاج إلى مستندات إضافية لإجراء إيداع نقدي كبير. العلاقة الحالية مع البنك ، مثل الصراف الذي يتعرف على العميل ، ليست دليلاً كافياً لتحديد المودع ، وفقاً لخدمة الإيرادات الداخلية. يكون التوقيع أو بطاقة الخصم أو بطاقة الائتمان من البنك مقبولة بالنسبة للودائع الأصغر ، ولكن بالنسبة للإيداع الكبير ، يتعين على المودع أيضًا تقديم جواز سفر أو رخصة قيادة أو بطاقة هوية عسكرية أو وثائق هوية حكومية أخرى.
تقرير خدمات المال
يوجد تقرير منفصل عن المعاملات المشبوهة عندما يقدم البنك خدمات مالية ، مثل إرسال شيك إلى أقرباء المودع في بلد آخر أو إصدار شيكات المسافر ، وهذا التقرير إلزامي بنصف الحد الأدنى للإبلاغ عن الوديعة النقدية القياسية ، وبالتالي فإن البنك يرسل تقريرًا إلى مصلحة الضرائب إذا كانت المعاملة المشبوهة أكبر من 2500 دولار.