وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي من والديك

هناك العديد من الأشياء في قائمة المهام عند إغلاق عقار أحد الوالدين. أثناء إجراء عملية الحزن ، يجب عليك اتخاذ قرارات مالية بشأن أفضل الطرق للتعامل مع ضرائب العقارات والدخل. كونك المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي الوالد لديه اعتبارات ضريبية خاصة.

النظر في الحوزة

قد لا تكون المنفذ للتركة ، وبالتالي لا تكون مسؤولاً عن التعامل مع الأصول والدخل والديون. يتجنب الجيش الجمهوري الايرلندي الوصايا ، وبالتالي يمكنك الوصول إلى الأموال على الفور ودون موافقة محاكم الوصاية أو مسؤولي الائتمان. على هذا النحو ، فإن الجيش الجمهوري الايرلندي ليس جزءًا من الحوزة التي يمكن للدائنين إرفاقها بامتيازات. ومع ذلك ، يعتبر الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث جزء من الحوزة لأغراض الضريبة الفيدرالية. إذا كان العقار أكثر من 5 ملايين دولار ، يتم فرض ضريبة على كل شيء بنسبة 35 في المائة من ضرائب نقل العقارات الفيدرالية اعتبارًا من عام 2011. العقارات التي لا تستوفي الحد الأدنى البالغ 5 ملايين دولار ليس لديها أية مشكلات في ضريبة نقل العقارات.

لديك خيارات الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة

عندما يتم تسمية عقار أو ثقة أو وصية بأنه المستفيد ، يجب تصفية IRA وتفريقها وفقًا للوثائق التي توفر رغبات مالك IRA. ومع ذلك ، إذا تم تسميتك المستفيد ، فلديك ثلاثة خيارات. الأول هو توزيع المبلغ الإجمالي ، مع إخراج جميع الأموال دفعة واحدة. والثاني هو فترة التوزيع لمدة خمس سنوات ، مع تسديد المدفوعات خارج. الأخير هو تحويل IRA الموروث إلى IRA مستفيد حتى تتمكن من متابعة بنية IRA مع الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة فقط. تأكد من إخراج أي "توزيع الحد الأدنى المطلوب" قبل 31 ديسمبر من العام التالي للوفاة لمنع فرض غرامة ضريبية.

اختيار أفضل خيار لديك

كل موقف مختلف. التحدث مع مستشار الضرائب إذا كنت تشعر بالقلق أو الخلط حول الآثار المترتبة على أي خيار. يؤدي أخذ توزيع مقطوع من حساب IRA التقليدي إلى إضافة التوزيع بالكامل إلى ضرائب الدخل. يمكن أن يؤدي ذلك إلى زيادة شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك ، مما يؤدي إلى زيادة الضرائب على مصادر الدخل القياسية بالإضافة إلى المبلغ الموروث. ليس لدى Roth IRA أي آثار ضريبية على التوزيع طالما أن IRA مملوكة لمدة خمس سنوات على الأقل قبل التوزيع. إذا لم يكن والدك يمتلك الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة خمس سنوات ، تتم إضافة الأرباح إلى الدخل حتى يتم استيفاء قاعدة الخمس سنوات. تساعد قاعدة التوزيع التي تبلغ مدتها خمس سنوات في كلتا الحالتين ، حيث تقلل من المبلغ المضاف إلى الدخل في أي عام من خلال حسابات IRA التقليدية وشراء المزيد من الوقت للوفاء بقواعد Roth IRA. المستفيد الجيش الجمهوري الايرلندي يقدم هيكل خاص تمتد.

هيكل الجيش الجمهوري الايرلندي المستفيد

يأخذ IRA المستفيد ببساطة IRA لوالدك ويقوم بتحويله إلى IRA مستفيد. التقليدية لا تزال مؤجلة الجيش الجمهوري الايرلندي في حين يبقى روث هيكل معفاة من الضرائب. يجب على IRA المستفيد توزيع RMD كل عام على أساس عمرك ، وليس والديك. أنت أصغر من والديك ، مما يعني أن RMD الخاص بك أقل من والديك. يسمح لك هذا الهيكل بالاستمرار في استثمار الأصول وتطويرها دون ضرائب واتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات للحفاظ على الأصل لسنوات قادمة. بغض النظر عن عمرك ، لا توجد عقوبات على التوزيعات ؛ تتم إضافة التوزيعات التقليدية إلى دخلك وتوزيعات Roth التي تلبي علامة الخمس سنوات معفاة من الضرائب.