ما هو الفرق الضريبي بين الهدية والميراث؟

سواء أكنت تقدم أموالك من خلال شيك شخصي أو ملكية وراثية بإرادة أو ثقة ، ستأخذ مصلحة الإيرادات الداخلية مصلحة إذا كانت قيمة التحويل أو القيمة السوقية كبيرة بما فيه الكفاية. تعمل القواعد الفيدرالية للهدايا والضرائب العقارية معًا لضمان عدم قدرة الأفراد على التهرب من الضرائب المفروضة على مصلحة الضرائب الخاصة بهم بمجرد التخلي عن الممتلكات قبل وفاتهم. هناك حد أدنى كبير للمبلغ يجب عليك تجاوزه ، قبل أي ضرائب على عملية النقل.

الهدية التي تجلب الضرائب

تفرض قواعد مصلحة الضرائب ضريبة على تحويلات الأموال أو الممتلكات دون اعتبار ، وهذا يعني هدية. اعتبارًا من عام 2015 ، يدفع المانح ضريبة إذا كانت الهدايا لفرد واحد تتجاوز 14000 دولار في عام واحد ، إما نقدًا أو في القيمة السوقية العادلة الممتلكات. ينطبق مبلغ الاستبعاد هذا على أساس فردي ، مما يعني أنه يمكن للأزواج تقديم 28000 دولار معفاة من الضرائب. إذا قدمت هدايا إلى عدة أفراد ، فإن الضريبة لا تنطبق على المبلغ المجمع. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك استبعاد أي مبلغ يُعطى للنفقات الطبية أو التعليمية ، والهدايا لزوجتك. إذا تجاوزت الهدايا مبلغ الاستبعاد ، املأ نموذج مصلحة الضرائب 709 لإعلان المبلغ.

حالة الضرائب العقارية

تطبق الضرائب العقارية على الممتلكات المملوكة للفرد المتوفى. يقوم مصلحة الضرائب بتحصيل الضريبة قبل أن يمر أي جزء من الحوزة إلى الورثة. إن الإعفاء مدى الحياة البالغ 5.43 مليون دولار يعني أن العقارات التي تصل إلى هذا الحجم معفاة من الضريبة الفيدرالية - رغم أن ذلك بعيد عن أن يكون دائمًا. تابع الأخبار عن الضرائب العقارية عن كثب ، حيث يتغير مبلغ الإعفاء بشكل متكرر من خلال تعديلات التضخم من قبل مصلحة الضرائب أو مع قوانين جديدة أقرها الكونغرس.

بالإضافة إلى ذلك ، قد تدين عقارك بأموال إضافية لخزانة الدولة ، إذا كنت تعيش في واحدة من عدة ولايات قضائية تجمع أيضًا "ضريبة الموت". اعتبارا من عام 2015 ، وشملت هذه القائمة كونيتيكت ، ديلاوير ، إلينوي ، مين ، ميريلاند ، ماساتشوستس ، مينيسوتا ، نيو جيرسي ، نيويورك ، أوريغون ، رود آيلاند ، فيرمونت و واشنطنوكذلك مقاطعة كولومبيا. هذه الدول لها مبالغ الاستبعاد الخاصة بها ، ومعدلاتها ، والتغيرات المستمرة. في مينيسوتا ، على سبيل المثال ، تبلغ النسبة الأعلى على العقارات 16 في المائة ، ومن المقرر أن يرتفع الإعفاء البالغ 1.4 مليون دولار إلى 1.6 مليون دولار في عام 2016.