جدول المحتويات:
يتم إنشاء وإدارة خطط 401k من قبل أرباب العمل لمساعدة موظفيهم في الادخار للتقاعد. توفر هذه الخطط القدرة على تقديم مساهمات قبل الضريبة وتسمح لأصحاب العمل بالمساهمة نيابة عن موظفيهم. تحدد خدمة الإيرادات الداخلية قواعد متى يمكن لأصحاب الحسابات سحب الأموال من خططهم البالغة 401 ألف وكيف يتم فرض ضرائب على تلك السحوبات ومعاقبتهم.
متى يمكن سحب المال؟
لا تسمح قواعد مصلحة الضرائب إلا بالتوزيعات من خطط 401k في ظل ظروف محدودة ، على عكس IRAs التي تسمح بالسحب في أي وقت ولأي سبب ، على الرغم من أنها قد تخضع لضرائب وعقوبات إضافية. لا يمكن الحصول على المال إلا من خطة 401k إذا مات صاحب الحساب ، أو كان يعاني من إعاقة دائمة ، أو ترك الشركة ، أو انتهت الخطة ولم يستبدلها صاحب العمل بخطة أخرى ، أو يبلغ صاحب الحساب 59/59 أو كان لديه حساب مالي ضائقة. ليس كل عمليات السحب المسموح بها هي عمليات سحب مؤهلة. إذا كنت تأخذ نقوداً قبل سن 59 1/2 ، فسوف يتعين عليك دفع غرامة الانسحاب المبكر بنسبة 10 في المائة ما لم يكن لديك إعاقة دائمة أو تركت وظيفة بعد بلوغك سن 55 عامًا.
انسحاب المشقة
خطط 401k مسموح بها بموجب لوائح مصلحة الضرائب للسماح للسحوبات في حالة وجود ضائقة مالية. تحدث الصعوبات المالية عندما لا يمكن تلبية الاحتياجات المالية الفورية لصاحب الحساب من خلال الموارد المالية الأخرى.على سبيل المثال ، عادةً ما لا يكون شراء جهاز تلفزيون بشاشة مسطحة مؤهلاً بينما يتم احتساب دفع النفقات الطبية عادةً. من الأمثلة الأخرى التي تتضمنها مصلحة الضرائب على أنها مؤهلة على الأرجح تشمل دفع الرسوم الدراسية لنفقات الكلية أو شراء منزل أو تجنب الإخلاء أو تغطية نفقات الجنازة. تقتصر هذه السحوبات على مقدار المشقة بالإضافة إلى ضرائب الدخل وعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ على سحب المشقة.
الضرائب والعقوبات
يجب إدراج السحوبات المؤهلة من خطط 401 ألف في الدخل الخاضع للضريبة لصاحب الحساب خلال السنة التي يتم فيها السحب. ثم يتم فرض الضريبة على المبلغ كأي دخل آخر في تلك السنة. للإبلاغ عن الدخل ، سيحصل دافعو الضرائب على نموذج 1099-R لتوثيق السحب ويجب استخدام النموذج 1040 أو 1040A لتقديم الضرائب. إذا تم إجراء سحب غير مؤهل ، بما في ذلك سحب المشقة ، يتم تطبيق غرامة بنسبة 10 في المائة على السحب بالإضافة إلى أي ضرائب دخل مستحقة. لتوثيق هذه العقوبة ، يجب على دافعي الضرائب استخدام النموذج 5329 وملف الضرائب باستخدام النموذج 1040.