جدول المحتويات:
تتيح لك خطط 401 (k) المساهمة في جزء من راتبك في كل فترة دفع في برنامج توفير التقاعد الذي يرعاه صاحب العمل. يمكنك تخصيص الأموال في حسابك في استثمارات مثل السندات والأسهم وصناديق سوق المال وصناديق الاستثمار المشتركة. الأموال التي ساهمت في الخطة وأي زيادة في القيمة غير خاضعة للضريبة حتى تقوم بسحب الأموال من حسابك. يؤثر النشاط في خطة 401 (k) على الإقرار الضريبي في عدة مناطق.
الإبلاغ عن التوزيع
يجب عليك تقديم الضرائب الخاصة بك على النموذج 1040 أو 1040A إذا تلقيت توزيع خطة 401 (ك) في أي وقت خلال السنة الضريبية. وهذا ينطبق على جميع أنواع التوزيعات ، وحتى عمليات السحب والمشقة. تعتبر عمليات السحب المشقة توزيعات خاضعة للضريبة للسنة التي تسحب فيها الأموال. ستتلقى النموذج 1099-R من مسؤول خطتك قبل 31 يناير من العام التالي للتوزيع. يبلغ نموذج 1099-R مبالغ أي توزيعات خاضعة للضريبة وغير خاضعة للضريبة ، إلى جانب نوع التوزيع.
عقوبة الانسحاب المبكر
إذا كنت أصغر من 59 1/2 عندما تتلقى التوزيع الخاص بك ، فسوف يتعين عليك دفع غرامة السحب المبكر بنسبة 10 في المائة بالإضافة إلى أي ضرائب على الدخل قد تكون مدينًا بها. يتم تقييم الغرامة على الإقرار الضريبي الخاص بك ، ولا يتم حجبه عن التوزيع. توفير المال للعقوبة المضافة حتى لا تحصل مفاجأة غير سارة عندما يحين الوقت لدفع الضرائب الخاصة بك. إذا كنت تطلب توزيعًا جزئيًا من خطة 401 (k) الخاصة بك ، فأضف مبلغ العقوبة المتوقعة إلى طلب التوزيع الخاص بك حتى يكون لديك ما يكفي من المال لتغطية العبء الضريبي.
فرض الضرائب على الانقلاب
يمكنك تجنب المسؤولية الضريبية عن طريق تحويل التوزيع الخاص بك إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى أو حساب تقاعد فردي. يتم الإبلاغ عن عمليات النقل في النموذج 1099-R على الرغم من عدم وجود التزام ضريبي. يجب أن يكون المبلغ الخاضع للضريبة المدرج في الإطار 2 أ صفرًا وأن يكون رمز التوزيع في الإطار 7 هو "G." اتصل بمسؤول الخطة على الفور إذا كان أي من هذه العناصر غير صحيح. قد تؤدي الشفرة الخاطئة إلى توزيع خاضع للضريبة سيستغرق بعض الوقت والجهد لتصحيحًا بأثر رجعي.
401 (ك) القروض
تسمح لك بعض خطط 401 (ك) باقتراض الأموال من حسابك وسدادها بمرور الوقت من خلال خصم كشوف المرتبات. مبلغ القرض غير خاضع للضريبة أثناء قيامك بالدفعات المنتظمة. ومع ذلك ، إذا تخلفت عن سداد القرض ، فسيتم اعتبار الرصيد المستحق بأكمله توزيعًا خاضعًا للضريبة. تنطبق عقوبة السحب المبكر البالغة 10 بالمائة على 401 (ك) من القروض بالتقصير.