جدول المحتويات:
تستدعي إدارة الأعمال الصغيرة في الولايات المتحدة (SBA) التدفق النقدي "شريان الحياة للمشروع". لا يمكن للنشاطات التجارية من جميع الأحجام ، من مليار دولار إلى الشركات الناشئة الناشئة التي تعمل بنظام أمي وبوب ، أن تستمر دون تدفق نقدي جيد. مع القليل من الاهتمام بالتفاصيل ، يمكن لأصحاب الأعمال مراقبة اتجاهاتهم المالية وتحديد المجالات في ميزانياتهم التي يمكن تقليصها أو تعديلها للمساعدة في الحفاظ على شركاتهم من أزمة التدفق النقدي.
ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو ببساطة حركة النقد داخل وخارج عملك. يشمل مصطلح "النقد" أيضًا "معادلات النقد" ، وهي أصول يمكنك تحويلها على الفور إلى نقد ، إذا لزم الأمر. تشمل الأمثلة على ما في حكم النقد حساباتك المصرفية وحيازات سوق المال وسندات الخزينة. يعتقد العديد من أصحاب الأعمال أن التدفق النقدي الخاص بهم هو ببساطة نتيجة لطرح نفقاتهم من إيراداتهم ، ولكن التدفق النقدي يتضمن أكثر من مجرد نموذج الربح والخسارة هذا. يشمل التدفق النقدي أيضًا اعتبارات أخرى ، مثل الحسابات المستحقة الدفع وحسابات القبض والمخزون والنفقات الرأسمالية.
ما هو التدفق النقدي الإيجابي؟
التدفق النقدي الإيجابي هو حالة وجود المزيد من الأموال المتدفقة في عملك بدلاً من الخروج من عملك في أي وقت معين - إنها لقطة قصيرة المدى لشركتك. هذا ليس هو نفسه مثل الربحية على المدى الطويل. قد تواجه شهرًا يكون فيه التدفق النقدي إيجابيًا بسبب ارتفاع المبيعات أو العديد من حسابات القبض. ولكن يمكنك أن تتعثر بسرعة في مشكلة مالية إذا دفعتك مفاجأة مفاجئة من شهر مبيعات إيجابي للتدفق النقدي إلى إنفاق مبالغ كبيرة وبسرعة كبيرة. عندما يحدث هذا ، قد يتبع الشهر الإيجابي للتدفق النقدي الخاص بك العديد من الأشهر السلبية للتدفق النقدي ، والتي قد تكون مدمرة مالياً لعملك. إذا كان نشاطك التجاري موسميًا ، أو واجه تدفقات عكسية وتدفقات ، فإن تحليل اتجاهات التدفق النقدي الخاص بك يمكن أن يساعدك على "الاستعداد ليوم ممطر". يوصي SBA بتدبير احتياطي نقدي من ثلاثة إلى ستة أشهر من الاحتياطيات النقدية لتغطية النفقات الخاصة بك خلال أشهر التشغيل العجاف.
كيفية حساب التدفق النقدي
ال
في الجزء الأول من بيان التدفق النقدي لشركتك ، ستقوم بإدراج أنشطة التشغيل ، والتي تشمل التدفق النقدي من صافي الدخل والخسائر.
في الجزء الثاني من بيان التدفق النقدي الخاص بك ، ستقوم بإدراج الأنشطة الاستثمارية لشركتك ، والتي تشمل استثماراتك أو مبيعات الأصول طويلة الأجل ، مثل الممتلكات والمعدات والأوراق المالية.
في الجزء الثالث من بيان التدفق النقدي الخاص بك ، ستقوم بإدراج أنشطة التمويل الخاصة بك ، مثل مدفوعات القروض المصرفية ومبيعات الأسهم والسندات.
بعد إدخال هذه الأنشطة في بيان التدفق النقدي الخاص بك ، قم بطرح جميع المبالغ التي تدفقت من شركتك ، مثل القروض المصرفية أو مشتريات المخزون ، من التدفق النقدي الذي جاء إلى شركتك ، مثل المدفوعات من عملائك. إذا كان صافي المبلغ هو رقم موجب ، فلديك تدفق نقدي إيجابي للفترة الزمنية التي قمت بتحليلها. إذا كان صافي المبلغ هو رقم سالب ، فلديك تدفق نقدي سلبي.
مثال على التدفق النقدي
تقدم بيانات Apple المالية مثالاً على كيفية اختلاف صافي الدخل السنوي والتدفق النقدي السنوي على نطاق واسع. في عام 2017 ، بلغ صافي الدخل السنوي لشركة أبل 48.4 مليار دولار. لكن في نفس العام ، بلغ صافي التدفق النقدي لشركة أبل من أنشطتها التشغيلية وحدها 63.6 مليار دولار. يرجع سبب هذا الاختلاف ، جزئيًا ، إلى التعديلات التي أدخلتها شركة Apple على صافي دخلها ، بما في ذلك تعديل الاستهلاك والإهلاك بقيمة 10.2 مليار دولار ، وتسوية ضريبة الدخل المؤجلة بقيمة 6 مليارات دولار وتعديل التعويض على أساس الأسهم بقيمة 4.8 مليار دولار.