جدول المحتويات:
- أساسيات W-4P
- الانسحاب من حجب
- حجب على المدفوعات الدورية
- المدفوعات غير الدورية
- الانقلابات المؤهلة
- إجراء التغييرات
عندما تتلقى دخلًا خاضعًا للضريبة غير مدفوع الأجر ، مثل مدفوعات المعاشات التقاعدية ، فإنك تحتاج إلى حجب ضريبة الدخل. نموذج خدمة الإيرادات الداخلية W-4P ، "شهادة حجب مدفوعات المعاشات التقاعدية أو مدفوعات الأقساط السنوية" ، يخبر المؤسسة المدفوعة عن المبلغ الواجب تخصيصه. إذا لم يتم حجب هذه الضرائب ، فيمكن أن ينتهي بك الأمر إلى فاتورة فاتورة في وقت التقديم وقد تتعرض للعقوبات أيضًا.
أساسيات W-4P
شكل W-4P قصير - ثلاثة خطوط فقط. إنها تشبه W-4 التي تمنحها لصاحب العمل ولديها غرض مماثل - لضمان الحصول على المبلغ الصحيح من الضريبة من الراتب الخاص بك. يوفر W-4P معلومات حجب لـ معاشات التقاعد والمدفوعات السنوية وكذلك المدفوعات الدورية من عقود التأمين على الحياة. كما أنها تستخدم لترتيب حجب التوزيعات الخاضعة للضريبة من خطط التقاعد مثل 401 (k) حسابات و IRAs.
الانسحاب من حجب
يمكنك اختيار عدم خصم ضريبة الدخل من المدفوعات الدورية التي تحصل عليها من المعاشات أو المعاشات أو التأمين على الحياة. لإلغاء الاشتراك ، حدد المربع على السطر 1 بعد إدخال اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي. إذا لم تقدم W-4P ، فيجب على الدافع أن يتحمل الضريبة من خلال افتراض أن حالة التسجيل الخاصة بك متزوجة ولديك ثلاثة بدلات محجوزة.
حجب على المدفوعات الدورية
إذا اخترت أن يتم حجب الضرائب عن الدفعات الدورية ، فقم بإكمال "ورقة عمل البدلات الشخصية" المرفقة بـ W-4P. تساعدك أوراق العمل الإضافية في ضبط عدد البدلات المطالب بها عندما يكون لديك أكثر من مصدر للدخل أو تخطط لتقديم إقرار ضريبي مفصل. أدخل عدد البدلات على السطر 2 من W-4P مع الحالة الاجتماعية الخاصة بك. إذا كنت ترغب في حجب المزيد من الضرائب ، فاكتب المبلغ على السطر 3. قم بتوقيع النموذج وتاريخه وأرسله إلى الدافع.
المدفوعات غير الدورية
عندما تتلقى دفعة غير متكررة ، مثل التوزيع من 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، مصلحة الضرائب يتطلب من دافعي حجب 10 في المئة من المبلغ الخاضع للضريبة سحب. يمكنك اختيار عدم خصم الضرائب عن طريق تقديم W-4P والتحقق من المربع على السطر 1. بدلاً من ذلك ، يمكنك المطالبة بفرض المزيد من الضرائب عن طريق إدخال مبلغ على الخط 3. لا يتم استخدام السطر 2 للدفعات غير الدورية. إذا كنت على ما يرام مع مبلغ الاستقطاع 10 في المائة ، فلست بحاجة إلى تقديم W-4P.
الانقلابات المؤهلة
تنطبق قاعدة مصلحة الضرائب الخاصة على التوزيعات الخاضعة للضريبة من خطط التقاعد التي يتم تحويلها إلى حساب تقاعد آخر. يجب أن دافعي حجب 20 في المئة من السحوبات التمديد. لا يمكنك استخدام W-4P لإلغاء الاشتراك في هذا الاستقطاع، على الرغم من أنه يمكنك إرسال واحدة للمطالبة بفرض المزيد من الضرائب. ومع ذلك ، يمكنك مطالبة وصي الخطة بإجراء تحويل مباشر من وصي إلى وصي بدلاً من سحب الأموال وإيداعها في الحساب الجديد بنفسك. ال 20 في المئة حجب القاعدة لا ينطبق على التحويلات المباشرة.
إجراء التغييرات
يقترح مصلحة الضرائب أن تقوم بإكمال وتقديم W-4P بأسرع ما يمكن حتى يتمكن الدافع من البدء في خصم المبلغ المناسب من الضريبة. بمجرد تقديم النموذج ، يبقى ساري المفعول إلى أجل غير مسمى. لا تحتاج إلى تجديده كل عام. ومع ذلك ، يمكنك إكمال W-4P المحدث وإرساله عندما تحتاج إلى تغيير مبلغ الاستقطاع.