خسارة الاستثمار وخصم الضرائب

على الرغم من أن الخسارة في الاستثمار ليست اقتراحًا لطيفًا ، إلا أن هناك بطانة فضية. يمكن استخدام الخسائر الناتجة عن الاستثمارات كخصومات ضريبية إذا تم استيفاء الشروط الواردة في قانون الضرائب. يجب أن يفهم المستثمرون القواعد الخاصة بخصم خسائر الاستثمار عند اتخاذ قرار بشأن بيع استثمار معين.

خسائر الاستثمار يمكن أن تقلل من الضرائب الخاصة بك.

هوية

تستخدم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) مصطلح الأرباح والخسائر الرأسمالية للأرباح والخسائر الناتجة عن الاستثمارات. لا تصبح الأرباح والخسائر الرأسمالية حدثًا خاضعًا للضريبة حتى يتم بيع الاستثمار وتحقيق الربح أو الخسارة. إذا أراد المستثمر استخدام الخسارة من الاستثمار كخصم ضريبي ، فيجب بيع الاستثمار بخسارة قبل نهاية العام.

وظيفة

تنقسم الأرباح والخسائر في رأس المال إلى فئتين. إذا كان الاستثمار مملوكًا لمدة عام واحد أو أقل ، تكون النتيجة ربحًا أو خسارة قصيرة الأجل. الاستثمارات المملوكة لأكثر من عام وبيعت تؤدي إلى مكاسب أو خسائر طويلة الأجل. من المهم تتبع كل استثمار مباع. سجل بعد ذلك مقدار الربح أو الخسارة وعما إذا كان قصير الأجل أو طويل الأجل.

الدلالة

تُستخدم خسائر الاستثمار لتعويض مكاسب الاستثمار لأغراض الضريبة. تنص قواعد مصلحة الضرائب على أن الخسائر قصيرة الأجل يجب أن تستخدم ضد المكاسب قصيرة الأجل والخسائر طويلة الأجل مقابل المكاسب طويلة الأجل. يمكن استخدام أي مكاسب رأسمالية زائدة من فئة واحدة مقابل خسائر رأسمالية للفئة الأخرى. على سبيل المثال ، لدى المستثمر 20 ألف دولار من الخسائر قصيرة الأجل و 15000 دولار في المكاسب قصيرة الأجل. يجب استخدام 15000 دولار من الخسائر قصيرة الأجل مقابل الخسائر قصيرة الأجل ويمكن استخدام الرصيد البالغ 5000 دولار لتعويض المكاسب طويلة الأجل. يمكن استخدام أي خسائر رأسمالية تزيد عن جميع الأرباح الرأسمالية لتقليل الإيرادات الأخرى إلى 3000 دولار بحد أقصى.

الاعتبارات

يجب استخدام الخسائر الناتجة عن الاستثمارات بالترتيب المحدد بواسطة مصلحة الضرائب كخصومات ضريبية. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على المدى الطويل بمعدل أقل بكثير من الأرباح على المدى القصير أو الدخل العادي. بعض التخطيط الضريبي قبل بيع الاستثمارات بخسارة يمكن أن يساعد في تعظيم استخدام الخصومات. توفر خصومات الخسارة أكثر من غيرها في ضريبة الدخل إذا تم استخدامها مقابل مكاسب قصيرة الأجل أو دخل آخر. إذا تجاوز إجمالي خسائر رأس المال المكاسب الرأسمالية بأكثر من 3000 دولار المسموح بها كخصم على الدخل العادي ، فيمكن استخدام الرصيد في سنوات الضريبة المستقبلية.

تحذير

إذا تم بيع استثمار لخسارة ثم تم شراؤه مرة أخرى في غضون 30 يومًا ، فسيُسمى البيع "بيع غسل" وسيتم رفض خصم الخسارة. لا يمكن للمستثمر البيع والاستثمار في 31 كانون الأول (ديسمبر) لتحمل الخسارة وإعادة شرائها في الثاني من كانون الثاني (يناير). إذا تم بيع الاستثمار لتحقيق مكاسب ، فإن مصلحة الضرائب تريد فرض الضريبة على الربح. لا يهم إذا كان المستثمر يشتري الاستثمار على الفور مرة أخرى.