جدول المحتويات:
الثقة التذكارية هي طريقة واحدة لتكريم ذكرى أحد أفراد أسرته. يمكن استخدام التبرعات للثقة لمساعدة أسرة المتوفى أو لتعزيز قضية كان الشخص متحمسًا لها. تحمي القوانين واللوائح سلامة الأمانة وتحمي الجهات المانحة من الاحتيال. اتباع القواعد يجعل إعداد الثقة أسهل بالنسبة لك.
غرض
على الرغم من أنك قد تبدأ بفكرة تخليد ذكرى أحد أفراد العائلة أو صديق ، أو جمع الأموال لعائلتك أو عائلة صديقك ، إلا أنه ينبغي عليك تحديد الغرض بدقة أكبر. على سبيل المثال ، هل تريد استخدام الأموال الموجودة في الصندوق لتعليم أطفال المتوفى ، أو لدفع مصاريف الجنازة؟ أو ربما تريد جمع الأموال لجمعية خيرية على شرف المتوفى. يجب عليك تحديد الغرض من الثقة في المستندات التي تنشئ الثقة وأي مادة لجمع الأموال تستخدمها لنشر الثقة أو توزيعها على الجهات المانحة.
مدير
يحتاج شخص ما إلى الإشراف على الثقة وتوزيع الأموال للغرض المعلن. يمكن أن يكون هذا الفرد أو مجموعة من الأفراد ، أو حتى طرف ثالث مثل مسؤول البنك أو محام. يجب أن يكون الشخص جديرًا بالثقة ، قادرًا على التصرف بما يحقق أفضل مصالح الصندوق ، وجيد في التعامل مع المال. يؤدي تعيين مجموعة من الأشخاص أو مجلس إدارة لإدارة الثقة إلى تقسيم المسؤوليات ويساعد على الحماية من الاحتيال. سيكون مسؤول الثقة أو المسؤولون موقعًا على الحساب حيث يتم الاحتفاظ بالأموال ، وسيكتب شيكات لتوزيع الأموال في الحساب ؛ إذا كان هناك مجلس أمناء ، فسوف يجيب المسؤول عليه. يحتاج المسؤول أيضًا إلى تقديم الأوراق الضريبية المطلوبة للصندوق التذكاري. تتمثل إحدى طرق التعامل مع الواجبات الإدارية في فتح ثقتك تحت رعاية مؤسسة مجتمعية أو مستشفى أو جامعة أو منظمة أخرى حيث أنشأ أشخاص آخرون بالفعل صناديق ائتمان. يوجد لدى هذه المنظمات موظفون متخصصون سيتولون إدارة الثقة لك.
الجوانب القانونية
ستحتاج المؤسسة المالية التي تختار فيها حماية الأموال الموجودة في الصندوق إلى رقم تعريف ضريبي للصندوق. من أجل التقدم بطلب للحصول على معرف ضريبي ، ستحتاج إلى وثائق قانونية لإضفاء الطابع الرسمي على الثقة والغرض منها. اتصل بمحام متخصص في صناديق خيرية. إذا كنت لا تعرف واحدة ، اطلب من الجمعيات الخيرية المحلية الأخرى أن تقدم توصيات. مع الوثائق التي تثبت الثقة ورقم الهوية الضريبية ، يمكنك فتح حساب ثقة في أحد البنوك. سيطلب منك البنك ملء طلب وقد يكون له قواعده الخاصة لكيفية التعامل مع الأموال. على سبيل المثال ، قد يحدد البنك عدد وحجم عمليات السحب من الحساب كل شهر.
المتطلبات الضريبية
مصلحة الضرائب تستثني الصناديق الخيرية من دفع ضريبة الدخل ، لكنك ستحتاج إلى إكمال إرجاع المعلومات ، النموذج 990-PF ، كل عام. يوضح هذا النموذج الأموال التي تجمعها الأمانة كل عام ، والأموال التي توزعها ، وأي تكاليف إدارية ، مثل الرسوم المصرفية. قد تتطلب منك ولايتك أيضًا إكمال عائد للثقة. قد يكون أو لا يكون المانحون الذين يساهمون في ثقتك مؤهلين للحصول على خصم ضريبي على مساهماتهم. إن الصندوق الخيري الذي يستفيد منه الفرد أو الأسرة لا يتأهل كمؤسسة خيرية بموجب قواعد مصلحة الضرائب.ومع ذلك ، إذا قمت بإنشاء الصندوق باعتباره 501 (c) (3) ، تكون الاشتراكات معفاة من الضرائب ، ولكن في هذه الحالة قد لا تستفيد الأموال من أي منفرد فردي أو خاص.