جدول المحتويات:
وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، تستخدم الأسر عادةً خطة 529 لاستثمار الأموال كوسيلة لدفع تكاليف التعليم في المستقبل. تقدم خطة 529 مزايا ضريبية لن تكون متاحة إذا وفرت نفس الدولارات في أي مكان آخر ، لأنه في معظم الأوقات ، 529 من أرباح الخطة غير خاضعة للضريبة. عندما يحين الوقت لاستخدام الأموال التي قمت بتوفيرها في 529 ، يمكن دفع نفقات معينة فقط بهذه الأموال.
الرسوم والنفقات
يمكنك دفع الرسوم والنفقات المتعلقة بمؤسسة تعليمية مؤهلة بأموال قمت بتوفيرها وفوائدك المكتسبة في خطتك 529. يُعرّف مصلحة الضرائب مؤسسة تعليمية مؤهلة على أنها مجرد أي مدارس عامة ، غير ربحية وخاصة بعد التعليم معتمدة. يمكن أن تشمل النفقات المؤهلة الكتب أو اللوازم أو المعدات اللازمة لتسجيل المؤسسة أو حضورها.
تقنية
اعتبارًا من عام 2009 ، تعد تكنولوجيا الكمبيوتر بمثابة حساب يمكن سداده من 529 صندوق خطة. تمت إضافة هذا إلى قائمة النفقات المؤهلة بموجب قانون الاسترداد وإعادة الاستثمار الأمريكي لعام 2009. تشمل تكنولوجيا الكمبيوتر أي أجهزة كمبيوتر وما يتصل بها من معدات مثل الماسح الضوئي أو الطابعة. لا تشمل هذه النفقات المؤهلة البرامج أو الأجهزة ذات الصلة المستخدمة للترفيه أو الهوايات.
نفقات ذوي الاحتياجات الخاصة
إذا كان الشخص المستفيد من خطة 529 لديه احتياجات خاصة أو يحتاج إلى خدمات خاصة للالتحاق بالمدرسة ، فإن هذه التكاليف تكون مؤهلة ، وفقًا لمصلحة الضرائب. يجب ربط الاحتياجات الخاصة بالتسجيل في مؤسسة تعليمية مؤهلة. مثال على المصاريف المؤهلة هي التكلفة المرتبطة بإتاحة غرفة للمعاقين للطالب الذي يعيش في غرفة النوم ، إذا لم تكن المدرسة قد فعلت ذلك بالفعل.
لوح وغرفة
يسمح لك مصلحة الضرائب باستخدام الأموال التي تم توفيرها وحصل عليها في خطة 529 لدفع ثمن الإقامة والطعام طالما أن الطالب مسجل على الأقل نصف الوقت. ومع ذلك، هناك بعض القيود. يجب ألا يزيد المبلغ الذي يتم إنفاقه على الغرفة والطعام عن المبلغ الذي تحدده المؤسسة كبدل للغرفة والمأكل ، أو المبلغ الفعلي الذي تتقاضاه المؤسسة مقابل السكن والطعام من أجل السكن الذي تملكه المؤسسة. خلاف ذلك ، قد لا تكون النفقات مؤهلة.