جدول المحتويات:
يضع العديد من أرباب العمل في الولايات المتحدة خطط التقاعد 401 (أ) للموظفين ، في حين أن 457 (ب) خطط التقاعد متاحة فقط للأشخاص الذين يعملون لحكومات الولايات والحكومات البلدية وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب. توفر خدمة الإيرادات الداخلية نفس الحالة المؤجلة من الضرائب لهذه الخطط مثلما تفعل مع حسابات التقاعد (401).
تأسيس الحسابات
يقوم أرباب العمل بإنشاء 401 (a) حسابات نيابة عن الموظفين وتحديد مقدار مساهمة أرباب العمل ، سواء للمساهمة نيابة عن الموظفين وما إذا كانت الحسابات تمول بأرباح ما قبل الضريبة أو بعد خصم الضرائب. تحتوي بعض خطط 401 (أ) على مساهمات إلزامية تحدد بالضبط مقدار ما يجب على الموظفين الاستثمار فيه. تدير الكيانات الحكومية 457 (ب) خططًا للموظفين وجميع المساهمات تتم على أساس ما قبل الضريبة. 457 (ب) خطط مصممة لتكملة دخل التقاعد الأخرى بدلا من توفير الجزء الأكبر منه. لا يتعين على أرباب العمل السماح لجميع الموظفين بالوصول إلى الخطة.
حدود المساهمة
اعتبارًا من عام 2011 ، يمكن للمشاركين في خطط 457 (ب) تقديم مساهمات سنوية تقل بنسبة 100 في المائة من إجمالي رواتبهم ، أو 16500 دولار ، في الخطط. يمكن للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا تقديم مساهمات تصل إلى 22000 دولار. لا يمكن أن تتجاوز المساهمات في خطط 401 (أ) أقل من 100 في المائة من الراتب السنوي للموظف ، أو 49000 دولار. تتضمن حدود المساهمة المساهمات المقدمة إلى الحساب من قبل كل من صاحب العمل والموظف.
تأجيل الضريبة
إن الأموال المستثمرة في خطط 401 (a) و 457 (b) تزداد الضرائب المؤجلة مما يسمح لها بالنمو بشكل أسرع بافتراض أن الاستثمارات الأساسية تؤدي بشكل جيد. مصلحة الضرائب يقيم ضريبة الدخل العادية على عمليات السحب التي تتم من الحسابات. المشاركون الذين لديهم 401 (أ) حسابات ممولة بأموال بعد خصم الضريبة يدفعون ضريبة الأرباح فقط وليس الرئيسي. يجب على الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ونصف العام والذين يقومون بالسحب من خطط 401 (أ) دفع غرامة قدرها 10 بالمائة بالإضافة إلى ضريبة الدخل. لا يتعين على 457 مشاركًا في الخطة دفع 10٪ من قيمة السحوبات المبكرة.
السحب
يمكن للمشاركين في خطة 401 (أ) الخطط التي تترك العمل أن تدرج الأموال في حسابات التقاعد الفردية ، أو حسابات 401 (ك) ، لدى أصحاب العمل الآخرين. يجب على الأشخاص الذين يحتفظون بالأموال حتى التقاعد سحب الأموال كمبلغ إجمالي ، أو تحويلها إلى حساب سنوي أو دفع سنوي. مصلحة الضرائب لا تسمح للناس بترك الأموال في الحساب وأخذ السحوبات الدورية. يمكن للأشخاص الذين لديهم خطط 457 (ب) والذين يغيرون وظائفهم تحويل الأموال إلى خطط 457 (ب) الأخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. عند التقاعد ، قد يسمح مسؤول الخطة للمشاركين بتحصيل الأموال بشكل تدريجي ولكن الكثير من الناس يتحولون إلى مبلغ مقطوع إلى حساب سنوي أو سنوي.