ما هي خطة 501c؟

وفقًا لمصلحة الضرائب ، "يجب تنظيم المنظمات وتشغيلها حصريًا لأغراض معفاة" للحصول على وضع ائتمان 501 (ج). علاوة على ذلك ، لا يمكن للمنظمة "التنظيم أو العمل من أجل المصالح الخاصة". أنشئت قبل 25 يونيو 1959 ، 501 (ج) الثقة معفاة من بعض الضرائب الاتحادية وتم إنشاؤها لتمويل خطط التقاعد للموظفين.

تضمن المساهمات في خطة 501 (c) معاشًا تقاعديًا عند التقاعد.

المساهمات في 501 (c) الخطط

صندوق مساهمات الموظفين 501 (ج) خطط التقاعد. كل عام ، يمكنك المساهمة بنسبة 25 في المائة أقل من راتبك السنوي أو 7000 دولار. نظرًا لأن الخطة لا تقدم أي مخصصات للزيادات في مؤشر تكلفة المعيشة ، فقد بقيت 501 (c) بحد أقصى للمساهمات في الخطة كما هي منذ عام 1969. علاوة على ذلك ، يقوم مصلحة الضرائب بتقييم غرامة قدرها 10 في المائة إذا تجاوزت مساهمتك الحد الأقصى المسموح به للمساهمة. تحسب المساهمات في خطة التقاعد 501 (c) أيضًا من الحد المحدد لأية خطط تقاعد أخرى ، بما في ذلك ترتيبات التقاعد الفردية.

خطط التقاعد الأخرى مقابل 501 (ج) خطط

بصرف النظر عن النفقات اللازمة لرعاية الصندوق وتنموه ، لا يمكن لمسؤول خطتك استخدام أموال من خطط التقاعد 501 (c) لأي شيء آخر غير دفع فوائد التقاعد لك وللمساهمين الآخرين. على سبيل المثال ، في حالة وجود دعوى ، لا يمكن للمسؤول استخدام أموال من الخطة لدفع تعويضات. على عكس الخطط الأخرى مثل خطة 401k أو 403 (b) التي تسمح بمساهمات صاحب العمل ، تعتبر خطط 501 (c) مساهمات الموظفين فقط. أيضًا ، تزيد الخطط 401k و 403 (b) من الحد الأقصى للمساهمات المسموح بها لمطابقة فهارس تكلفة المعيشة الحالية بينما تظل الحدود القصوى للخطة 501 (c) دون تغيير. نظرًا لأن خطط 401k يتم تمويلها بشكل أفضل من خطط 501 (c) ، فهناك فرص أكثر للنمو 401k خطط.

من يمكنه المساهمة في خطط 501 (c)

فقط صندوق ائتمان صالح تم إنشاؤه قبل 25 يونيو 1959 ، يساهم في خطة 501 (ج) ، ويمكن للصندوق استخدام مساهمات الموظفين الأعضاء فقط. قد يتم تعديل الثقة ، لكنها تظل مقبولة طالما لا توجد تغييرات جوهرية في الشخصية. لا تعتبر إضافة المستفيدين تغييرًا جوهريًا ، بشرط أن تكون الإضافات من نفس الصناعات أو الصناعات ذات الصلة. قد تحدث إضافة المستفيدين من خلال عمليات الدمج الائتمانية ، ولكن الصناديق المدمجة يجب أن تعمل في نفس الصناعة ويجب أن يكون لصندوق ائتمان واحد تاريخ بدء قبل 25 يونيو 1959. يمكنك البدء في المساهمة في خطة التقاعد 501 (c) بمجرد أن الحصول على العضوية ، ولكن ضع في اعتبارك أن المساهمات تخضع لحد سنوي.

إيجابيات وسلبيات 501 (ج) خطط

من مميزات خطط التقاعد 501 (c) هي أنه بصفتك عضوًا في الصندوق الاستئماني ، فإنك تطمئن إلى معاش تقاعدي عند التقاعد ، طالما أنك تساهم بنشاط وتظل الثقة قائمة. هذا الضمان ممكن لأنه ، بموجب القانون ، يجب استخدام الثقة فقط لتوفير مدفوعات المعاشات التقاعدية وغيرها من المزايا المنصوص عليها في الصندوق ؛ وتشمل هذه المزايا الأخرى مثل فوائد الوفاة وأي منافع أخرى محددة سلفًا مدرجة في لوائح الأمانة. لسوء الحظ ، لا تتكامل خطة 501 (c) بشكل جيد مع خطط التقاعد الأخرى. على سبيل المثال ، لا يمكنك نقل المساهمات إلى 501 (c) خطط التقاعد لأي خطة تقاعد مؤهلة أخرى معفاة من الضرائب. علاوة على ذلك ، إذا كان عمرك أكبر من 70 عامًا ونصف ، فقد لا تتمكن من المساهمة في الخطة.