جدول المحتويات:
خطط المعاشات التقاعدية هي خطط التقاعد التي وضعها أرباب العمل لتزويد الموظفين المؤهلين مع دخل ثابت خلال التقاعد. تحدد خطط المعاشات التقاعدية عمومًا سن 55 عامًا باعتباره سن التقاعد المبكر ، مع دفع معاشات التقاعد كاملة إذا انتظرت حتى سن 65 عامًا لبدء التحصيل. لا يُسمح بالقروض والتوزيعات المبكرة من معظم خطط المعاشات التقاعدية ، ولكن تحقق مع صاحب العمل لتحديد خياراتك المحددة.
منافع محددة
خطط المعاشات التقاعدية مصممة لتوفر لك دخلًا ثابتًا أثناء التقاعد. خطط المنافع المحددة هي خطط غير اختيارية تمول بمساهمات صاحب العمل حصريًا. في الأساس ، المال ليس ملكك حتى تتقاعد. في الواقع ، قد تحتاج إلى العمل لدى صاحب العمل لمدة خمس سنوات على الأقل ليصبح كاملاً. المخولة هو المصطلح الذي يشير إلى امتلاك المال. إذا لم تكن منضماً وتركت الشركة ، فلن تحصل على معاشات تقاعدية. إذا تم منحك الشركة وتركك ، فأنت مضمون بمزاياك. يتم تحديد مدفوعاتك حسب مدة عملك لدى صاحب العمل. هذه الخطط لا تسمح بالتوزيع المبكر أو القروض.
خطط المساهمة المحددة
خطط المعاشات التقاعدية المحددة المساهمة لا تعد بفائدة دخل محددة. بدلاً من ذلك ، يساهم المشاركون أو أرباب العمل أو كلاهما بنسبة مئوية من الدخل المخصص سنويًا. يتم استثمار المساهمات وتنمو بقيمة نقدية. إذا تركت الشركة ، فيمكنك نقل الأصول. قد يحتوي هذا الحساب على أحكام التوزيع المبكر أو مخصصات القروض. يحتوي مسؤول خطتك على تفاصيل بشأن الأحكام المقبولة للخطة بناءً على لوائح خدمة الإيرادات الداخلية.
مصلحة الضرائب
يستهجن مصلحة الضرائب عند التوزيع المبكر من حساب ادخار التقاعد ، مما يخفف من الناس باستخدام الهيكل المؤجل من الضرائب لأغراض الادخار بخلاف التقاعد. تبلغ عقوبة سحب التوزيعات قبل سن التقاعد ، والتي تعتبر عمومًا 59 عامًا ونصف العام بواسطة معظم حسابات توفير التقاعد ، 10 بالمائة. تأخذ توزيعات عن طريق الاتصال بمسؤول الخطة الخاص بك وطلب نموذج توزيع. يُسمح لك بأخذ أي أصول مساهماتك أو مخولة بالكامل. بعض خطط المساهمة المحددة تسمح بالقروض. هذا بديل جيد إذا كنت قادرًا على سداد الأموال. القروض لا تؤدي إلى تآكل صناديق التقاعد ، وتدفع لنفسك فائدة مرة أخرى. يسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بالوصول إلى 50000 دولار ، ولكن ليس أكثر من 50 في المائة من قيمة خطتك المكتسبة كقرض.
استثناءات
مصلحة الضرائب لا تسمح بعض الاستثناءات لعقوبة 10 في المئة على خطط مساهمة محددة. يمكنك استخدام 10000 دولار لشراء أو بناء أو إعادة تشكيل المنزل الأول لنفسك أو طفل أو حفيد. تعطى نفقات التعليم الجامعي أيضا التنازل عن العقوبة. يمكنك استخدام فوائد مساهمة محددة لمنع حبس الرهن أو الإخلاء. استثناء آخر يتضمن استخدام توزيعات لدفع النفقات الطبية المفرطة التي تتجاوز 7.5 في المئة من إجمالي الدخل السنوي الخاص بك. لا تزال بحاجة إلى تسجيل التوزيعات كدخل حتى إذا كنت مؤهلاً للحصول على تردد.