كيفية حساب النسبة المالية لأيام النقد على اليد

تعتمد الشركة على إيراداتها ونقدها لدفع فواتيرها من أجل إدارة عملياتها. إذا توقفت عائدات الشركة فجأة ، أو كانت لها إيرادات موسمية ، فبإمكانها البقاء على قيد الحياة فقط طالما كان لديها ما يكفي من النقود لدفع نفقاتها قبل أن تحتاج إلى مزيد من التمويل. يمكنك قياس عدد الأيام التي يمكن أن تدفع فيها الشركة مصاريفها عن طريق حساب أيام نسبة النقد على يدها ، وهو ما يساوي مجموع النقد غير المقيد والنقد المعادل للشركة مقسومًا على مصروفات التشغيل النقدية الخاصة بها يوميًا. نسبة أعلى هي أفضل.

يمكنك تحديد سيولة الشركة باستخدام أيام النقد.

خطوة

ابحث عن مبلغ شركة النقد وما يعادله والنقد المقيد ، إن وجد ، المدرجة في ميزانيتها العمومية. يتم إدراج النقد المعادل في بعض الأحيان كاستثمارات قصيرة الأجل. النقد المقيد هو نقد غير قابل للاستخدام بسبب التزام مسبق ، مثل العقد ، ويتم سرده بشكل منفصل عن النقد.

خطوة

قم بإضافة مبلغ النقد والنقد المعادل للشركة وطرح النقد المقيد. على سبيل المثال ، قم بإضافة 500000 دولار نقدًا و 300000 دولار في المعادلات قصيرة الأجل ، وطرح 50000 دولار نقدًا مقيد. هذا يساوي 750،000 دولار في النقد والنقد المعادل غير المقيد.

خطوة

ابحث عن مبلغ إجمالي مصروفات التشغيل ومصروفات الاستهلاك لفترة المحاسبة في بيان الدخل الخاص بها.

خطوة

اطرح مبلغ مصروف الاستهلاك من إجمالي مصروفات التشغيل للفترة المحاسبية لتحديد مصاريف التشغيل النقدية. يجب عليك طرح مصروف الإهلاك لأن الشركة لا تدفع أي مبالغ نقدية مقابل الاستهلاك ، والتي هي مجرد حساب محاسبة. على سبيل المثال ، قم بطرح 150،000 دولار في مصروفات الاستهلاك السنوية من 1.05 مليون دولار في إجمالي نفقات التشغيل السنوية. هذا يساوي 900،000 دولار في مجموع نفقات التشغيل النقدية.

خطوة

قسّم إجمالي مصروفات التشغيل النقدية للشركة عن الفترة المحاسبية على عدد الأيام في الفترة المحاسبية لتحديد مصاريف التشغيل النقدية اليومية. في المثال ، قسّم 900،000 دولار في إجمالي نفقات التشغيل السنوية على 365 يومًا في الفترة المحاسبية. هذا يساوي 2466 دولار في مصروفات التشغيل النقدية في اليوم الواحد.

خطوة

اقسم مبلغ النقد غير المقيد للنقد وما يعادله على مبلغ مصروفات التشغيل النقدية في اليوم لتحديد أيام نسبة النقد على اليد. في المثال ، قم بتقسيم 750،000 دولار على 2.466 دولار ، أي ما يعادل 304.1 يومًا نقدًا. وهذا يعني أن الشركة لديها ما يكفي من النقد في متناول اليد لدفع نفقاتها لمدة 304 أيام تقريبًا.