الضرائب على الراتب مقابل المكافأة

تخضع رواتب ومكافآت ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية وضرائب الولاية المطبقة. يعتبر راتبك مدفوعات منتظمة ، في حين أن المكافأة الخاصة بك تعتبر أجور إضافية. تنطبق القواعد الضريبية المختلفة على كليهما. على سبيل المثال ، تعتمد ضريبة الدخل الفيدرالية المحجوزة على المكافآت على كيفية إجراء المدفوعات. اعتمادًا على الموقف ، قد يتم فرض ضرائب على مكافأتك بمعدل أعلى من راتبك.

يظهر راتبك ومكافأتك في المربع 1 من W-2credit الخاص بك: Le Do / iStock / Getty Images

مدفوعات مجمعة وغير محددة

لحساب ضريبة الدخل الفيدرالية على راتبك ، يستخدم صاحب العمل جدول ضريبة ضريبة الدخل الداخلي الذي يطابق راتبك الخاضع للضريبة وفترة الدفع ، بالإضافة إلى عدد البدلات وحالة التسجيل الموضحة في نموذج W-4 الخاص بك. إذا تم الجمع بين راتبك ومدفوعاتك الإضافية ولم يتم تحديد مبلغ كل منها ، فإن صاحب العمل الخاص بك يحجب ضريبة الدخل الفيدرالية كما لو كان المجموع عبارة عن دفعة واحدة للراتب

الراتب والمكافأة المعروضة بشكل منفصل

إذا تم تقسيم راتبك ومكافأتك بشكل منفصل ، فيجوز لصاحب العمل حجب ضريبة الدخل الفيدرالية عن المكافأة بنسبة 25 في المائة ، اعتبارًا من عام 2015. ولا يُسمح بهذه الطريقة إلا إذا حجب صاحب العمل دخلك الفيدرالي عن راتبك في السنة الحالية أو السابقة مباشرةً. مصلحة الضرائب لديها طريقة أكثر تعقيدا لمعرفة حجب إذا لم يحدث ذلك. في هذه الحالة ، يحدد صاحب العمل أولاً راتبك من السنة الحالية أو السابقة والأرقام المحتجزة على المبلغ. ثم يضيف راتبك ومكافأتك معًا ويحسب الاستقطاع بناءً على جداول الاستقطاع الفدرالية. أخيرًا ، يقوم صاحب العمل بطرح مبلغ الضريبة على راتبك من إجمالي الاستقطاع عن راتبك ومكافأتك ، ثم يخصم الفرق من مكافأتك.

الضمان الاجتماعي وحجب الرعاية الطبية

اعتبارًا من عام 2015 ، تم حجب ضريبة الضمان الاجتماعي من الرواتب والعلاوات بنسبة 6.2 في المائة ، حتى الحد الأقصى للأجور السنوي البالغ 118،500 دولار. يتم خصم ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 1.45 في المائة من جميع الرواتب والعلاوات. إذا كان إجمالي راتبك يصل إلى أكثر من 200000 دولار في السنة ، فسيتم خصم ضريبة الرعاية الطبية الإضافية البالغة 0.9 بالمائة من المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد.

مكافآت أكثر من 1 مليون دولار

تأتي الأجور التكميلية في أشكال أخرى إلى جانب المكافآت ، بما في ذلك مكافأة نهاية الخدمة ، وأجر العمل الإضافي ، والعمولات ، والأجور المتأخرة ، والإجازات المرضية المتراكمة. إذا كانت جميع راتبك الإضافية للسنة تساوي أكثر من مليون دولار ، فيجب على صاحب العمل حجب ضريبة الدخل الفيدرالية عن المبلغ الزائد بنسبة 39.6 في المائة.

ضريبة الولاية

تختلف قوانين الضرائب الحكومية على الرواتب والأجور التكميلية. على سبيل المثال ، يقوم أرباب العمل في كولورادو بخصم ضريبة دخل الولاية من العلاوات بنسبة 4.63 في المائة ؛ يتم استخدام الجداول الضريبية الدولة حجب المدفوعات الرواتب. إذا كنت تعمل في ولاية لا يوجد بها ضريبة دخل ، مثل ألاسكا أو ساوث داكوتا ، فلن يتم فرض ضريبة دخل على الدولة من راتبك أو مكافأتك.

نصيحة مكافأة

يمكن أن تأخذ الضرائب الإضافية جزءًا كبيرًا من راتبك. يحاول بعض أرباب العمل مساعدة الموظفين عن طريق التقليل إلى أدنى حد من احتجازهم. على سبيل المثال ، إذا قدم لك صاحب العمل المكافأة في صورة زيادة ، فقد يؤدي قبول الزيادة إلى تخفيض الضرائب. يستوعب بعض أصحاب العمل التكلفة الضريبية بالكامل حتى يتمكن الموظفون من الحصول على مبلغ المكافأة بالكامل.