ما هو الدخل الخاضع للضريبة؟

ربما لا يوجد أحد يحب الضرائب. معظمنا يدفع حصتنا العادلة ، سواء كانت ضرائب الدخل أو ضرائب الممتلكات أو ضرائب المبيعات أو ضرائب أخرى. يتم فرض الضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية والولايات والبلديات. دخل الاستثمار يخضع للضرائب الاتحادية. العديد من الدول أيضا ضريبة الدخل الاستثمار ، على الرغم من أن القوانين تختلف. دخل الفوائد هو أحد مكونات دخل الاستثمار.

يجب الإبلاغ عن إيرادات الفوائد المستلمة ، سواء كانت خاضعة للضرائب الفيدرالية أو معفاة من الضرائب ، في نموذج ضريبة الدخل.

حسابات الاستثمار والوضع الضريبي

لا يخضع كل دخل الاستثمار للضرائب. يتم إعفاء إيرادات الفوائد والأرباح الموزعة في حسابات خطة التقاعد المؤهلة وحسابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية من الضرائب. الاستثمارات في هذه الخطط تنمو دون ضرائب. يتم دفع الضرائب عند سحب الأموال. روث الجيش الجمهوري الايرلندي هي أيضا حسابات معفاة من الضرائب. تنمو الأموال بدون ضرائب ، وإذا تم إخراجها وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب ، لا تخضع للضريبة. قد تخضع إيرادات الفوائد المستلمة في حسابات الاستثمار غير المؤهلة ، بما في ذلك حسابات الوساطة الفردية والمشتركة ، للضرائب.

مصادر دخل الفوائد

دخل الفوائد يأتي من العديد من المصادر المختلفة. ليس كل إيرادات الفوائد خاضعة للضريبة. بعض الدخل معفى من الضرائب الفيدرالية ، وبعضها معفى من ضرائب الدولة ، وقد تخضع بعض الفوائد للضرائب من قبل كيان حكومي واحد ، مثل الدولة ، وليس من قبل الحكومة الفيدرالية. السندات هي أحد مصادر دخل الفوائد. وتشمل هذه شهادات الإيداع ، سندات الخزينة ، سندات الوكالة الحكومية ، سندات الشركات والسندات البلدية. تدفع العديد من المؤسسات المالية فائدة عند التحقق من الحسابات وحسابات التوفير. قد تشمل توزيعات صناديق الاستثمار مدفوعات الفائدة.

الفائدة الخاضعة للضريبة

دخل الفوائد المستلم خلال السنة التقويمية الخاضعة للضرائب هو الدخل الخاضع للضريبة. تخضع الفوائد المستلمة على شهادات الإيداع والحسابات المصرفية وسندات الشركات للضرائب الفيدرالية. تخضع الفائدة من سندات الخزانة الأمريكية للضرائب الفيدرالية. معظم مصلحة السندات الحكومية الحكومية خاضعة للضريبة. عدد لا بأس به من ضريبة الأرباح وإيرادات الفوائد. يتلقى دافعو الضرائب نموذج 1099-INT من الدافع في السنة التالية لتوزيع الفوائد إذا كانت الفائدة المدفوعة تزيد عن 10 دولارات. يجب الإبلاغ عن الفائدة في نموذج الضريبة الفيدرالية ، سواء كانت الضرائب مستحقة أم لا. يتم تصنيف بعض توزيعات الأرباح الواردة كفوائد ، بما في ذلك توزيعات الأرباح من الاتحادات الائتمانية والمدخرات والقروض وبنوك الادخار المتبادل. تسجل المؤسسة الفائدة على نموذج 1099-INT التي ترسلها إلى صاحب الحساب.

دخل الفائدة غير قابل للاستمرار

معظم السندات البلدية معفاة من الضرائب على المستوى الاتحادي وعلى مستوى الولايات. ينطبق إعفاء ضرائب الولاية عادة على السندات البلدية التي تصدرها الدولة والبلديات المستثمر. السندات البلدية الأخرى ، مثل سندات بورتوريكو ، قد تكون معفاة من الضرائب كذلك. تخضع السندات البلدية من دول غير دولة إقامة المستثمر للضريبة العامة. يجب الإبلاغ عن مصلحة السندات البلدية في النموذج الضريبي سواء كانت الضرائب مستحقة الدفع أم لا. تُعفى سندات التوفير من الفئة EE و I من الضرائب إذا تم استخدام الأموال لتغطية النفقات التعليمية. يتم التخلص من الإعفاء في مستويات دخل محددة.