جدول المحتويات:
نموذج 1099-R هو نوع من أشكال الضرائب التي ستتلقاها إذا كنت قد أخذت توزيعًا من خطة التقاعد خلال العام. بناءً على نوع التوزيع الذي قمت بشرائه ، قد يكون أو لا يخضع المبلغ المعروض في 1099-R للضريبة. يجب عليك الإبلاغ عن أرقام من 1099-R عند تقديم الضرائب الخاصة بك.
نموذج 1099-R
يبلغ نموذج خدمة الإيرادات الداخلية 1099-R عن التوزيعات من المعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية وخطط التقاعد أو مشاركة الأرباح وحسابات التقاعد الفردية وعقود التأمين وخطط التقاعد الأخرى. يتكون النموذج من 17 صندوقًا توفر معلومات مثل مبلغ التوزيع وأي ضرائب فدرالية أو ضرائب ولاية أو ولاية تم حجبها وتحديد معلومات عن كل من الدافع والمستلم. يُظهر النموذج أيضًا رمزًا يحدد نوع التوزيع الذي تم إجراؤه ، مثل التوزيع العادي أو التوزيع المبكر.
عوائد المعلومات
نموذج 1099 هو نوع من نموذج الضريبة الذي يشير إليه مصلحة الضرائب على أنه إرجاع للمعلومات. بالإضافة إلى الإبلاغ عن هذا الدخل لك ، يجب على أصحاب العمل أو المؤسسات التي تدفع لك خطة توزيع التقاعد إرسال نسخة من النموذج 1099-R إلى مصلحة الضرائب أيضًا. يستخدم مصلحة الضرائب هذه المعلومات لمطابقة ما تدخله عند تقديم الإقرار الضريبي. إذا كانت الأرقام غير متطابقة ، سيطلب منك مصلحة الضرائب إجراء تصحيح للتأكد من أنك تدفع ضريبة على أي دخل تتلقاه.
فرض الضرائب على 1099-R توزيعات
معظم التوزيعات من خطط التقاعد تخضع للضريبة كإيرادات عادية. بعض الاستثناءات الرئيسية تشمل التوزيعات المؤهلة من الجيش الجمهوري الايرلندي روث والانتقال من خطة إلى أخرى. سواء كان التوزيع خاضعًا للضريبة أم لا ، يجب أن يظهر مقدار التوزيع في المربع الأول من النموذج 1099-R. في بعض الأحيان ، ستقوم المؤسسة المالية المصدرة أيضًا بإدخال المبلغ الخاضع للضريبة في المربع الثاني ، ولكن في كثير من الأحيان ، ستقوم ببساطة بتحديد المربع "لم يتم تحديد المبلغ الخاضع للضريبة". بغض النظر عن كيفية ملء النموذج 1099-R ، قد تكون أو لا تكون البيانات دقيقة بناءً على الموقف الضريبي الشخصي الخاص بك. على سبيل المثال ، قد تضع الشركة علامة على التوزيع باعتباره خاضعًا للضريبة إذا لم يكونوا يعلمون أنك قمت بترحيله إلى حساب آخر ذي ميزة ضريبية. في هذه الحالة ، إذا أبلغت عن التوزيع كضريبة ، فسوف ينتهي بك الأمر إلى دفع الضريبة مرتين على نفس المبلغ.
استخدام مع نماذج الايداع الضريبي
نموذج 1040 هو واحد من النماذج الثلاثة الرئيسية لتقديم الضرائب ، جنبا إلى جنب مع نموذج 1040A و نموذج 1040EZ. إذا كنت تبلغ عن دخل من نموذج 1099-R ، فيجب عليك استخدام النموذج 1040 أو النموذج 1040A ، نظرًا لأن النموذج 1040EZ لا يمكنه استيعاب إدخال 1099-R. بالنسبة للنموذج 1040 ، يذهب المبلغ الإجمالي للتوزيع 1099-R إلى السطر 15 أ والمبلغ الخاضع للضريبة يذهب في السطر 15 ب. بالنسبة للنموذج 1040A ، أدخل إجمالي مبلغ التوزيع على السطر 11 أ والمبلغ الخاضع للضريبة في السطر 11 ب.