جدول المحتويات:
يستخدم نموذج الضرائب 4972 لتقليل العبء الضريبي لتوزيع المبلغ الإجمالي لحساب التقاعد المؤهل. للتأهل ، يجب أن يتم دفع الحساب بالكامل للمستفيد في سنة ضريبية واحدة ، ويجب أن تكون الخطة عبارة عن خطة لأصحاب العمل ويجب أن يكون المستفيد قد وُلد قبل 2 يناير 1936. إذا تم توارث الخطة ، فقد يستخدم المستلم النموذج إذا كان المشارك في الخطة قد وُلد قبل عام 1936. وهو يوفر خيارين لتحديد الدين الضريبي ، أو 20 في المائة أو خطة مدتها 10 سنوات ، والتي قد تؤدي إلى انخفاض الدين الضريبي من مجرد المطالبة بالدفع كإيراد عادي. في كلتا الحالتين ، يتم دفع الديون على الفور ، وليس على مدى السنوات ال 10 المقبلة.
خطوة
املأ الجزء الأول. هذه سلسلة من الأسئلة نعم أو لا لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً لتقديم الملف 4972.
خطوة
أكمل ورقة عمل التقدير غير المحققة (NUA) الموجودة في الصفحة 3 إذا كانت لديك قيمة NUA في المربع 6 من النموذج 1099-R وتريد استخدام خيار 20 بالمائة لها.
خطوة
أكمل ورقة العمل الخاصة بفائدة الوفاة في الصفحة 3 إذا كنت قد ورثت الخطة. إذا كنت تستكمل ورقة عمل NUA ، فقم بتضمين القيمة من السطر ز في السطر أ من هذا النموذج. حدد حصتك من استبعاد استحقاقات الوفاة بضرب 5،000 دولار بنسبة مئوية من إجمالي مدفوعات الخطة. إذا كنت المستفيد الوحيد ، فستدخل مبلغ 5000 دولار.
خطوة
أدخل جزء المكاسب الرأسمالية من النموذج 1099-R ، الموجود في المربع 3 ، في السطر الأول من الجزء II إذا كنت تستخدم خيار 20 بالمائة. إذا قمت بإكمال ورقة العمل الخاصة بفائدة الوفاة ، فأدخل القيمة من السطر "واو" في المربع 6. إذا لم تكمل ورقة العمل الخاصة بـ "الوفاة" ولكنك أكملت ورقة العمل الخاصة بـ NUA ، فاستخدم القيمة من السطر ز من NUA في المربع 6 من الجزء الثاني. الآن يمكنك ضرب القيمة في المربع 6 ب 0.2 للحصول على ضريبة أرباح رأس المال. أدخل هذه القيمة في المربع 7.
خطوة
الرقم دخلك الخاضع للضريبة المتبقية. إذا لم تختر استخدام خيار 20 بالمائة ، فستكون هذه هي القيمة في المربع 2 أ من النموذج 1099-R. إذا اخترت استخدام خيار 20 بالمائة ، فإن هذه هي القيمة في المربع 2 أ ناقص القيمة في المربع 3. إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة ، فيجب عليك ملء الجزء الثاني ؛ خلاف ذلك ، يمكنك تخطي هذا القسم.
خطوة
أدخل دخلك الخاضع للضريبة في السطر 8. استمر في ملء الجزء الثالث ، باتباع التعليمات الموجودة على كل سطر. إذا قمت بملء ورقة العمل الخاصة بفائدة الوفاة ، فأدخل استثناء استحقاقات الوفاة في السطر 9.
خطوة
استخدم جدول معدل الضريبة في الصفحة 4 لتحديد القيم للسطر 24 و 27. للقيام بذلك ، سوف تستخدم المبالغ في السطور 23 و 26 على التوالي. ابحث عن القيمة في النطاقات بين القيم في أول عمودين من جدول معدل الضريبة. بمجرد العثور على السطر المناسب ، انتقل إلى العمود الرابع من هذا السطر. قم بطرح الرقم في العمود الرابع من قيمة البداية واضربه في المئة ، في شكل عشري ، في العمود الثالث وأضف الرقم الآخر في العمود الثالث.
خطوة
على سبيل المثال ، إذا كانت القيمة الخاصة بك تبلغ 7،690 دولارًا ، فستذهب إلى السطر 5 من جدول معدل الضريبة. اطرح القيمة في العمود 4 (6،690 $) من 7،690 $: 7،690 $ - 6،690 $ = 1،000 $. ثم اضرب النتيجة في المئة في العمود 3 (0.16): 1،000 $ * 0.16 = 160 دولار. وأخيرًا أضف 900.9 كما هو موضح في العمود 3: 160 دولارًا + 900.9 = 1060.9 دولارًا.
خطوة
قم بحساب السطر 30 عن طريق إضافة السطور 7 و 29. قم بتضمين هذا المبلغ في 1040 على السطر 44 أو النموذج 1040NR أو السطر 41 أو النموذج 1041 أو الجدول G أو السطر 1b ، حسب الاقتضاء. أرفق هذا النموذج 4972 بالعائدات الضريبية الخاصة بك ؛ الاحتفاظ بنسخة لسجلاتك.