ما هو معفاة وغير قابلة للإبلاغ عن الضرائب؟

بموجب الإرشادات الضريبية الفيدرالية ، فإن الدخل المعفي ، وهو ما يعني أنه غير قابل للاستمرار ، لا يعني دائمًا أنه لا يتعين عليك الإبلاغ عنه. تعتبر مصلحة الإيرادات الداخلية الدخل بمثابة أموال أو ممتلكات أو خدمات. يحدد مصدر الدخل الحالة الضريبية ، ولا ينتهي الأمر إلا ببعض الأنواع في نماذج ضريبة الدخل.

توضح الإرشادات الخاصة بنماذج ضريبة الدخل أنواع الدخل التي يجب عليك الإبلاغ عنها. الائتمان: Terrance Emerson / iStock / Getty Images

الهدايا والميراث والتأمين على الحياة

الدخل الذي تحصل عليه كمستفيد من بوليصة التأمين على الحياة غير خاضع للضريبة. وبالمثل ، فإن الهدايا التي يتم تمريرها عبر الوصية ، أو الميراث ، لا يتم اعتبارها عمومًا بمثابة دخل. يجب عليك الإبلاغ عن العقار الذي يكسب فائدة أو ينتج عنه دخل.

دعم الطفل

مصلحة الضرائب لا تنظر في مدفوعات دعم إعالة الطفل. ومع ذلك ، فإنه يتوقع منك الإبلاغ عن مدفوعات النفقة. إذا حصلت على الاثنين ، فافصل بينهما وأبلغ فقط عن الجزء المخصص كنفقة.

تعويضات العمال

إعانات تعويض العمال معفاة من الضرائب. إذا كان العامل متوقفًا مؤقتًا عن العمل بسبب إصابة أو مرض له علاقة بالعمل ، فستكون المنافع غير قابلة للضرب. ومع ذلك ، إذا تقاعد العامل بسبب إصابة أو مرض له علاقة بالعمل ، فقد يكون جزء من المزايا خاضعًا للضريبة إذا كان يقلل من مبلغ الضمان الاجتماعي لدافعي الضرائب.

بعض الفائدة بوند

ليس عليك دائمًا الإبلاغ عن جميع الفوائد المتراكمة على سندات التوفير الأمريكية. على سبيل المثال ، إذا ورثت سندات ، فإن الفائدة التي تبلغ عنها من النموذج 1099-INT هي فقط ما كسبته في السنة الضريبية السابقة. لا يعكس أي شيء تم الإبلاغ عنه من قبل المتوفى. بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى الأرباح من سندات الادخار الأمريكية من جميع الضرائب الحكومية والمحلية. تحصل بعض سندات الولايات والبلديات على فوائد معفاة من الضرائب. تستمر هذه المبالغ في السطر 8b من النموذج 1040.

حسابات التقاعد الفردية

الفائدة المكتسبة من خلال حساب التقاعد الفردي التقليدي ليست دخلاً خاضعًا للضريبة حتى تبدأ في أخذ التوزيعات. الأرباح من الجيش الجمهوري الايرلندي روث ليست الدخل الخاضع للضريبة.

المساعدة التعليمية

لا تعد المنح والمنح الدراسية دخلاً خاضعًا للضريبة طالما يتم تطبيق الأموال على الرسوم الدراسية أو الرسوم الدراسية أو المعدات المطلوبة بالطبع. أي جزء منه يستخدم لتغطية شيء آخر ، مثل نفقات المعيشة ، يخضع للضريبة. تتوقع مصلحة الضرائب أيضًا أن تبلغ عن جوائز المنح الدراسية من المسابقات التي لا تخص نفقات التعليم على وجه التحديد.