جدول المحتويات:
- مقدمة لنفقات التعليم القابلة للخصم
- خصم نفقات التعليم
- المصروفات المؤهلة والمخصومة
- القروض والمنح والمصاريف التعليمية
- كيفية المطالبة بالخصم
يعد التعليم العالي مشروعًا باهظ التكلفة ، لكن قانون الضرائب الفيدرالي يسمح ببعض التخفيف من خلال السماح لك بخصم بعض تكاليف التعليم عند الإقرار الضريبي. هناك قواعد وشروط ، بالطبع ، ولكن الفرضية الأساسية هي أن الرسوم الدراسية والرسوم المطلوبة قابلة للخصم للطلاب الذين يدفعون بطريقتهم الخاصة ، وللآباء أو لأي شخص آخر يقوم بتقديم القروض.
مقدمة لنفقات التعليم القابلة للخصم
إذا كنت ملتحقًا بالمدرسة ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح ببعض الخصومات المتعلقة بالتعليم بشأن الإقرار الضريبي. مع حساب قابل للخصم ، يمكنك طرح المبلغ المدفوع من دخلك الخاضع للضريبة ، والذي بدوره يقلل من مبلغ الضريبة الذي يتعين عليك دفعه. قد تساعد الاستقطاعات أيضًا في خفض شريحة الضرائب ، مما يعني أنك تدفع معدل ضرائب أقل بشكل عام.
خصم نفقات التعليم
إذا كنت تدفع مصاريف التعليم الخاصة بك ، فيمكنك المطالبة بخصم يصل إلى 4000 دولار. مصلحة الضرائب لا تسمح بهذا الخصم إذا كانت حالة التقديم الخاصة بك "متزوجة ، منفصلة". كما لا يمكنك المطالبة بالخصم إذا كان شخص آخر ، مثل أحد الوالدين ، يمكنه المطالبة بإعفائه لك كمعتمد على الإقرار الضريبي الخاص به. حتى إذا كان الوالد لا يأخذ الإعفاء ، فإنه لا يزال متاحًا - مما يعني أنه لا يمكنك خصم الضريبة على الرسوم الدراسية والرسوم. أيضًا ، لا يسمح مصلحة الضرائب بهذا الخصم إذا كان دخلك الإجمالي أعلى من 80،000 دولار إذا كنت عازبًا أو 160،000 دولار وكنت تقدم عائدًا مشتركًا متزوجًا.
المصروفات المؤهلة والمخصومة
الرسوم الدراسية مؤهلة لهذا الخصم ، وكذلك تكاليف رسوم المختبرات والكتب واللوازم والمصروفات لأي مواد الدورة التدريبية الأخرى ، إذا كان عليك شراءها من أجل الحضور. إذا كانت المدرسة تتطلب رسوم نشاط من أي نوع كشرط للتسجيل ، فهذه التكاليف مؤهلة أيضًا للخصم. إذا كانت الكلية تحتاج إلى رسم طلب كشرط للتسجيل ، فهذه الرسوم قابلة للخصم أيضًا. مصلحة الضرائب تستبعد نفقات المعيشة ، مثل الغرفة والطعام والنقل والتأمين الصحي وفواتير المرافق والملابس. يجب أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بتعليمك ، وإلزامية. يجب أن تكون أيضًا ملتحقًا بمؤسسة ما بعد الثانوية مؤهلة للحصول على برنامج مساعدة الطلاب الفيدرالي.
القروض والمنح والمصاريف التعليمية
يمكنك أن تحصل على الخصم إذا كنت طالبًا جامعيًا أو طالبًا جامعيًا أو خريجًا أو ما بعد الدكتوراة ، سواء حصلت على قرض طالب أم لا لتغطية تكاليف التعليم. لكن قواعد مصلحة الضرائب تعامل أي مساعدة معفاة من الضرائب ، مثل منحة أو منحة ، بطريقة مختلفة. إذا تلقيت هذه المساعدة ، فيجب عليك تخفيض خصم مصروفات التعليم بمقدار المساعدة. وأيًا من المصاريف التي تطالب بخصمها في مكان آخر على الإقرار الضريبي الخاص بك - مثل تكلفة الكمبيوتر المستخدم في عملك ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وجدولًا كاملاً C - لا يمكن المطالبة به أيضًا باعتباره تعليماً مصروف.
كيفية المطالبة بالخصم
المطالبة بالنفقات التعليمية تعني ملء الاستمارة 8917 ، خصم الرسوم الدراسية ، وتقديمها مع الإقرار الضريبي 1040. لست مضطرًا إلى تفصيل هذه النفقات أو إرسال إيصالات ، ولكن من الذكي الاحتفاظ بأي سجلات لديك في حالة قيام مصلحة الضرائب بتوجيه خصم. بعد حساب المبلغ الإجمالي لمطالبتك ، أدخل هذا المبلغ في السطر 34 من 1040 وطرحه من إجمالي الدخل.