هل يدفع المستفيد ضريبة على ائتمان؟

يمكن أن يبدو الإرث من إحدى الصناديق وكأن الحلم حقيقة ، لكنه لا يخلو من الآثار الضريبية. إذا مات عمك العزيز وتركك 50،000 دولار في إرادته ، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية لا تأخذ هذا الدخل في الاعتبار ولا يتعين عليك دفع ضرائب على النقد. يمكن أن تتغير هذه القاعدة الأساسية إذا ورثت من صندوق ائتمان بدلاً من ذلك.

مسؤولية ضريبة الثقة

الثقة هي كيان قانوني تم إنشاؤه للاحتفاظ بأموال وأصول شخص ما وتمريرها إلى المستفيدين بعد وفاته دون الحاجة إلى إثبات. هناك نوعان أساسيان من الثقة - قابلة للإلغاء ولا رجعة فيها. من الناحية الضريبية ، فإنها تختلف في الغالب قبل وفاة المانح. بعد الموت ، عندما يبدأ المستفيدون في الميراث ، يعاملهم مصلحة الضرائب على نفس المنوال إلى حد كبير. الدخل الناتج عن أو الموجود من الأصول المحتفظ بها في الصندوق يخضع للضريبة على الصندوق.

التوزيعات المطلوبة

كل شيء يتغير عندما تقوم إحدى الصناديق بتوزيع التوزيعات على المستفيدين منها. إذا كانت التوزيعات مطلوبة - كما هو الحال في وثائق تكوين الصندوق ، فيجب أن يتم توزيع الدخل على المستفيدين - هذا يحول العبء الضريبي إلى المستفيدين. يجب أن تصدر الثقة لكل مستفيد نموذج K-1 في نهاية العام ، مع توضيح المبلغ الإجمالي الذي تلقوه ، وهذا المبلغ هو دخل خاضع للضريبة على العائد الفردي لكل مستفيد. الثقة يدفع الضرائب فقط على الدخل أنها لا توزع للمستفيدين.

الثقة الاستقطاعات

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ضمانات معمول بها لضمان ألا يدفع كل من الصندوقين والمستفيدين ضرائب على نفس الدخل. تتخذ الصناديق خصومات على الإقرارات الضريبية الخاصة بها لجميع الإيرادات التي يتم توزيعها وتحويلها إلى المستفيدين والإبلاغ عنها في النماذج K-1.

توزيعات تقديرية

ليس كل الصناديق تضع شروطًا محددة للتوزيع على المستفيدين. إذا كان الوصي يسيطر على التوزيعات - يمكن أن يقرر متى وما إذا كان المستفيدون يتلقون الأموال ومقدارها - يتم اعتبار هذه التوزيعات متوفر. لا يمكن للثقة أن تحول المسؤولية الضريبية عن هذه التوزيعات إلى المستفيدين. لا يمكن إصدار النماذج K-1 أو أخذ خصم للكميات الموزعة. الثقة يدفع الضرائب على هذا الدخل ، على الرغم من أنه يتم توزيعها على المستفيدين. إذا كنت المستفيد من ائتمان ولم تكن متأكدًا مما إذا كان التوزيع تقديريًا أو مطلوبًا ، فاستشر محاميًا أو متخصصًا في الضرائب - يمكن أن تحدث فرقا كبيرا على الإقرار الضريبي الخاص بك.