جدول المحتويات:
تضمن السجلات الدقيقة الإبلاغ عن الدخل من خيارات الأسهم بشكل صحيح لحساب الضرائب. خيارات الأسهم غير القانونية هي منح للعاملين لشراء أسهم الشركة. إنهم "غير قانونيين" لأن المستفيدين لا يحصلون على أي مزايا خاصة بموجب قوانين ضريبة الدخل. الدخل خاضع للضريبة عند ممارسة الخيارات. الفرق بين سعر ممارسة الخيار - تكلفة شراء السهم - وقيمة السهم في تاريخ التمرين هو ربح خاضع للضريبة على الفور. يضاف هذا المبلغ إلى الموظف W-2 ويخضع للضريبة كتعويض عادي. الموظف لديه مكاسب رأس المال عندما يتم بيع الأسهم.
خطوات الإبلاغ
خطوة
فحص المربع 1 من النموذج الخاص بك W-2. يجب أن يكون مبلغ أعلى من راتبك السنوي. الزيادة هي دخلك من ممارسة خيارات الأسهم. سيقدم صاحب العمل تفاصيل عن المبلغ الوارد في الإطار 1 للتأكد من أنه يشمل المرتب ، بالإضافة إلى الفرق بين سعر ممارسة الخيار وقيمة الأسهم المشتراة في تاريخ التمرين.
خطوة
أدخل على السطر 7 من النموذج 1040 المبلغ من المربع 1 الخاص بك في W-2. قم بتضمين دخل W-2 من أصحاب العمل الآخرين ، بما في ذلك W-2 للزوج إذا قمت بتقديم إقرار ضريبي مشترك. أضف الدخل من ممارسة خيارات الأسهم إذا لم يكن هذا المبلغ موجودًا بالفعل على W-2.
خطوة
سجل تاريخ تمرين الخيار في العمود الأول من دفتر الأستاذ.
خطوة
اكتب القيمة السوقية للسهم في تاريخ تمرين الخيار في عمود دفتر الأستاذ التالي. قم بتسمية العمود "أساس التكلفة".
خطوة
احتفظ بدفتر الأستاذ كسجل لتاريخ الشراء وأساس التكلفة. استخدم هذا لتحديد الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة عند بيع الأسهم.