جدول المحتويات:
سواء كنت معلمًا يساعد الطلاب على دراسة أساسياتهم في عطلات نهاية الأسبوع ، أو طالب جامعي يكسب أموالًا إضافية عن طريق إقراض خبرتك لزملائك في الفصل أو مدرسًا متفرغًا يعمل لحسابه الخاص ، فأنت تشارك في نشاط تجاري تتطلب منك خدمة الإيرادات الداخلية دفع ضرائب على دخلك.
دخل التدريس
إذا كنت تعمل في شركة دروس خصوصية ، فيجب على الشركة إما حجب الضرائب عن راتبك ، وهو أمر نادر الحدوث بالنسبة للمدرسين ، أو إرسال نموذج 1099 إليك في نهاية العام للإبلاغ عن المبلغ المدفوع لك. بالنسبة لعملك المستقل ، على الرغم من ذلك ، من المحتمل ألا يصدر عملاؤك التدريسيون رقم 1099 يعلن نفقاتهم مقابل خدماتك. ومع ذلك ، لا يزال يتعين على مصلحة الضرائب الإبلاغ عن جميع الإيرادات التي تتلقاها في نموذجك 1040 على السطر 12 ، دخل أو خسارة العمل ، باستخدام الجدول C أو الجدول C-EZ ، حسب الاقتضاء ، لتوثيق أرباحك. بعد تتبع الإيصالات السنوية الخاصة بك لخدماتك على الجدول C أو C-EZ ، قم بتحويل هذا الرقم إلى 1040. يتم تضمين هذا المبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك ، وستحتاج إلى دفع ضرائب الدخل عليه.
ضرائب العمل الحر
إذا كانت أرباحك السنوية الصافية لخدمة التدريس الخاصة بك تتجاوز 400 دولار ، اعتبارًا من أغسطس 2011 ، يجب عليك أيضًا دفع ضريبة العمل الحر على أرباحك. نظرًا لأن ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لا يتم حجبها عن أرباحك التعليمية - إلا إذا كنت موظفًا تقليديًا - فإن ضريبة التوظيف الذاتي تساوي حصة الموظف وصاحب العمل من ضرائب FICA. المعدل الحالي لضريبة العمل الحر هو 15.3 في المئة. حتى إذا كنت تقوم فقط بإلقاء ضوء القمر كمدرس وتشغل منصبًا آخر بدوام كامل أو جزئي ، فأنت مدين لضرائب العمل الحر على أرباحك التعليمية وأي أرباح أخرى من العمل الحر.
خصم الأميال
إذا قمت بتدريس عملائك في منازلهم أو في مكان آخر ، فقد تكون مؤهلاً لإجراء خصومات على الأميال بناءً على المسافة التي قطعتها أثناء العمل. بينما لا يسمح لك مصلحة الضرائب بالمطالبة بالأميال بين منزلك والأماكن الأولى والأخيرة التي تزورها مع عملاء تعليميين ، يمكنك المطالبة بالأميال في جميع الرحلات بين منازل العملاء. للمطالبة بخصم الأميال - الذي كان 56.5 سنتًا لكل ميل لأغراض العمل في عام 2013 ، و 56 سنتًا لكل ميل لعام 2014 - احتفظ بسجلات القيادة المتعلقة بالمعلم ، وسجل تاريخ رحلاتك ، وقراءة عداد المسافات عند بدء والوصول إلى كل مكان ، ووصف الرحلة. يمكنك المطالبة بخصومات النقل على الجدول C أو C-EZ.
الضرائب المقدرة والمعدلات المعدلة
عندما تكون مدينًا لضرائب الدخل والعمالة الذاتية على أرباحك التعليمية ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك أن تدفع مدفوعات الضرائب المقدرة على أرباحك ، ويتم تقديمها كل ثلاثة أشهر باستخدام النموذج 1040-ES. إذا كان لديك أيضًا وظيفة تقليدية مع الاستقطاع الضريبي ، فيمكنك ضبط الاستقطاع الخاص بك عن طريق إرسال W-4 جديد إلى صاحب العمل الخاص بك ، وتوجيهه لحجب مبلغ إضافي لتغطية المسؤولية الضريبية الخاصة بك من المعلم. قم بحساب الاستقطاع الإضافي الخاص بك عن طريق حساب ضرائب الدخل والعمل الحر على أرباحك التعليمية وتقسيم هذا الرقم على عدد شيكات الرواتب التي تتلقاها كل عام.