جدول المحتويات:
عادة ما يكون الحد الأقصى للمساهمة السنوية لـ 403 (b) هو نفسه كما هو الحال بالنسبة لـ 401 (k). بخلاف الرقم 401 (k) ، فإن 403 (b) قد تسمح لك باستثمار أكثر من الحد القياسي إذا كان لديك 15 عامًا من الخدمة.
الموظف المبلغ الأساسي
اعتبارًا من عام 2015 ، إذا كنت أقل من 50 عامًا ، فإن الحد السنوي القياسي لحساب 403 (ب) هو 18000 دولار. يمكنك تخصيص مبلغ إضافي للحاق بالركب يبلغ 6000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. الحدود السنوية هي نفسها للحسابات التقليدية والحسابات 403 (ب).
مباراة صاحب العمل
لا يتعين على أصحاب العمل تمويل حسابات 403 (ب) للموظفين. إذا اختار صاحب العمل المساهمة ، فإن الحد الإجمالي - بما في ذلك مبالغ صاحب العمل والموظف - هو:
- 53000 دولار إذا كنت أقل من 50 عامًا
- 59000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر
- إجمالي التعويض ، بما في ذلك المزايا ، عن آخر سنة في الخدمة.
قاعدة الخدمة لمدة 15 سنة
إذا كان لديك 15 عامًا من الخدمة مع أحد الكيانات المؤهلة التالية لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فقد تتمكن من المساهمة بأكثر من المبلغ القياسي:
- مستشفى
- نظام المدارس العامة
- وكالة خدمات الرعاية الصحية
- وكالة الخدمات الصحية المنزلية
- كنيسة
- تنظيم المرتبطة الكنيسة.
لا يتعين على صاحب العمل تقديم هذا الخيار. إذا اختارت تقديم قاعدة مدتها 15 عامًا ، فيمكنك المساهمة بمبلغ 3000 دولار إضافي كل عام ، بحد أقصى 15000 دولار أمريكي. قد تكون مؤهلاً لهذه الزيادة إذا كان متوسط مساهماتك السنوية أقل من 5000 دولار.
يتم حساب سنوات الخدمة وفقًا للوقت الذي تقضيه في العمل. على سبيل المثال ، إذا كنت قد عملت لمدة ستة أشهر في كل من العامين الماضيين ، فلديك عام واحد من الخدمة.
المساهمات الزائدة
إذا تجاوزت حدود مساهمتك البالغة 403 (ب) ، فيمكنك أن تطلب من مسؤول خطتك تعويضًا عن تأجيلاتك الزائدة. لتجنب الازدواج الضريبي ، اطلب دفع تعويضات بحلول 1 مارس بعد السنة التي حدثت فيها الزيادة. يجب على مسؤول الخطة إعادة المبلغ الزائد إليك بحلول 15 أبريل. في هذه الحالة ، يتم فرض الضريبة على المبلغ الزائد مرة واحدة فقط ، للسنة التي حدث فيها الإفراط في المساهمة. خلاف ذلك ، يبقى الفائض في حساب 403 (ب) الخاص بك ، وهو خاضع للضريبة مرتين عند السحب - مرة واحدة للسنة التي حدث فيها الفائض ومرة واحدة في سنة التوزيع.