جدول المحتويات:
403 (b) و 401 (k) عبارة عن خطط تقاعد توفر طرقًا فعالة من حيث الضرائب للعاملين في القوى العاملة للادخار من أجل التقاعد. الفرق الرئيسي بين الخطتين يقع على متطلبات يضع كل خطة على صاحب العمل عندما يتعلق الأمر بالتخطيط للمشاركة. يتم تقديم خطط 401 (k) من قبل الشركات ، بينما تقتصر خطط 403 (b) على تلك التي تعمل لمؤسسات مثل المستشفيات والكنائس والمدارس العامة.
403 (ب) الأساسيات
403 (ب) الخطط هي عروض تقاعد متاحة للموظفين المؤهلين في المنظمات المعفاة من الضرائب والمنظمات غير الربحية. 403 (ب) الخطط الضرائب المؤجلة ، وهذا يعني أن الاشتراكات والأرباح المتراكمة في الخطة تخضع للضريبة فقط بمجرد أن يسحب المشارك الأموال عند التقاعد. في محاولة لتشجيع مدخرات التقاعد بين المشاركين ، تخضع خطط 403 (ب) لعقوبات ضريبية معينة في حالة سحب الأموال قبل التقاعد.
401 (ك) أساسيات
ا 401 (ك) هي خطة التقاعد حيث يقوم صاحب العمل بتحويل جزء من راتب الموظف إلى حساب التقاعد المخصص لذلك العامل. 401 (ك) الخطط هي خطط المساهمة المحددة بمعنى أنها تسمح لأصحاب العمل بمطابقة المساهمات بنسبة مئوية معينة من المساهمات الموجهة من قبل الموظف. يتم إجراء جميع المساهمات 401 (ك) بدولارات قبل الضرائب ، والحد الأقصى لنسبة مساهمة صاحب العمل هو 15 في المائة من راتب الموظف.
التشابه
تستثني ضرائب الدخل للموظفين المشاركين في خطة 403 (b) أو 401 (k) خصومات الرواتب الموجهة إلى هذه الخطط. ومع ذلك ، يتم فرض الضريبة على السحوبات من كلا الدخل العادي. إذا كان الشخص سوف يسحب الأموال من خطته للتقاعد ، سواء كانت 403 (ب) أو 401 (ك) ، فسيخضع لعقوبة توزيع مبكرة بنسبة 10 في المئة. ومع ذلك ، قد يتم التنازل عن هذه العقوبة في ظروف معينة ، مثل إذا أصبح صاحب الخطة معطلًا ، ويفصل عن الخدمة بعد سن 55 ، ويحتاج إلى دفع نفقات طبية خاصة ، ولديه الرغبة في تقليل التأجيلات أو الاشتراكات الزائدة في المستقبل ، أو يموت.
اختلافات
لإنشاء خطة 403 (ب) ، يجب أن يكون صاحب العمل مؤسسة تعليمية عامة 403 (ب) ، أو منظمة كنسية ، أو مؤسسة 501 (c) (3) معفاة من الضرائب. لا توجد متطلبات أهلية لأصحاب العمل الذين لديهم خطط 401 (k) ؛ بخلاف 403 (b) ، يتم تقديم 401 (k) خطط بشكل عام من قبل للربح الشركات. يجب أن تغطي الشركات والمؤسسات التي تنشئ خطط التقاعد 401 (ك) جميع الموظفين الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكبر ، ويعملون 1000 ساعة سنويًا ، ولديهم سنة واحدة من الخدمة. يجب على المؤسسات التي تدير خطط 403 (ب) إتاحة مثل هذه الخطط للعاملين بدوام كامل والذين يبلغ عمرهم 21 عامًا على الأقل وقد أتموا سنة واحدة من الخدمة.