أمثلة على تسوية البنك

لقد قدمت البنوك قروضًا منذ عام 2000 قبل الميلاد ، وكان بنك برشلونة في إسبانيا أول من قدم الخدمات المصرفية الأساسية كما نعرفها اليوم. منذ هذه الأوقات ، تطورت عملية حفظ السجلات لتلبية احتياجات نظام مصرفي أكثر تعقيدًا ، مما أدى إلى عملية تسوية موحدة. التسويات المصرفية اليوم هي أداة يمكن أن تساعد كل من الأفراد والشركات على تحديد دقة دفتر الحسابات وأرصدة البنوك. هناك وفرة من الأساليب لإجراء التسويات المصرفية ، أي منها مناسب ويجب أن يعطي نفس النتائج.

تحقق من السجل / دفتر الأستاذ والودائع

مكونات تسوية البنك

يجب أن تستند التسويات المصرفية إلى قائمة بجميع الشيكات والسحوبات والودائع المسجلة في دفتر الأستاذ الخاص بك. غالبًا ما يكون دفتر الأستاذ الخاص بك بمثابة سجل تحقق أو جدول بيانات أو برنامج. ستحتاج أيضًا إلى بيانات مصرفية للفترة التي تقوم بتسويتها. الفترة الأكثر شيوعًا هي شهر واحد في الطول ، ولكن قد لا تتزامن تواريخ الكشف مع بداية أو نهاية كل شهر. ستحتاج أيضًا إلى ورقة فارغة أو نموذج أو برنامج لتسجيل المعاملات غير المقيدة وغير المسجلة.

طرق تسوية البنك

يتطلب إجراء تسوية بنكية يدوية مقارنة كشف حسابك المصرفي بدفتر الأستاذ ، ووضع علامة اختيار بجانب كل معاملة في دفتر الأستاذ الذي تم مسحه. بمجرد التحقق من جميع المعاملات التي تم تطهيرها ، ستقوم بإجمالي المعاملات غير المقيدة وأي رسوم وأرصدة مصرفية مفروضة. ثم يتم وضع هذه المجاميع على ورقتك أو نموذجك. يجب أن يكون مجموع الرصيد الافتتاحي والمعاملات غير المقيدة والرسوم المصرفية والائتمانات مجموع الرصيد الدفتري في نهاية الفترة.

تتطلب التسويات الإلكترونية منك استخدام البرنامج. سوف تستخدم ميزة التسوية وتحقق من كل معاملة تطهير البنك الخاص بك. ستقوم بعد ذلك بإضافة أي رسوم أو أرصدة بنكية من كشف حسابك المصرفي. سيحدد البرنامج ما إذا كانت التسوية دقيقة وتصدر تقرير تسوية تقوم بحفظه أو طباعته.

أمثلة

في المثال التالي ، لا يوجد فرق في دفتر والرصيد المصرفي يشير إلى اكتمال التسوية.

الرصيد المصرفي في بداية فترة البيان: 1879.21 دولار

المعاملات: الشيكات / السحوبات غير المقيدة (2709.63) الودائع في العبور 1276.92 الرسوم المصرفية (12.00) الفائدة المكتسبة 0.76 المجموع 435.26 الرصيد النهائي للدفاتر 435.26 دولار الفرق 0.00

يوضح المثال التالي فرقًا بين رصيد الحساب والبنك البالغ 11.24 دولار. أحد أكثر الأخطاء شيوعًا في عمليات التسوية المصرفية هو عدم تسجيل الرسوم والائتمانات المصرفية الخاصة بك. إجمالي الرسوم البنكية والفائدة المكتسبة يبلغ إجمالي الفرق. سيؤدي تسجيل هذه المعاملات في دفتر الأستاذ إلى مطابقة أرصدة كتابك والبنك.

الرصيد المصرفي في بداية فترة البيان: 1879.21 دولار

المعاملات: الشيكات / السحوبات غير المقيدة (2709.63) الودائع في العبور 1276.92 الرسوم المصرفية (12.00) الفائدة المكتسبة 0.76 المجموع 446.50 الرصيد النهائي للدفاتر $ 435.26 الفرق 11.24

في المثال التالي ، هناك فرق بقيمة 100 دولار بين رصيد الحساب والبنك. لتحديد المكان الذي يوجد فيه التناقض ، تمر وتجمع الشيكات والسحوبات ثم الودائع. هنا ، سترى أن هناك شيكًا تم تسجيله خطأً على أنه 400 دولار في دفتر الأستاذ ، وقام البنك بتصفية الصفقة بمبلغ 500 دولار.

الرصيد المصرفي في بداية فترة البيان: 1879.21 دولار

المعاملات: الشيكات / السحوبات غير المقيدة (2609.63) الودائع في العبور 1276.92 الرسوم المصرفية (12.00) الفائدة المكتسبة 0.76 المجموع 535.26 إنهاء رصيد الكتاب 435.26 الفرق 100.00 المعاملات الخاطئة (دفتر) (400.00) المعاملات الخاطئة (البنك) (500.00) خطأ الصافي (100.00) فرق جديد 0.00