جدول المحتويات:
للمساعدة في تحديد الاستثمارات التي يحتمل أن تكون مربحة ، يجب أن يفهم المستثمر الوضع المالي لشركة أو شركة. عند اتخاذ قرار الإقراض والتأمين ، يجب أن يكون لدى المؤسسة المالية فهم للبيانات المالية للشركة. يسمح تحليل النسب بإجراء تحليل أساسي وملخص لنقاط القوة المالية للشركة وفهم أساسي للملف المالي للشركة.
ميزة: الأداء مع مرور الوقت
تحليل النسب هو مؤشر قوي على الأداء المالي للشركة مع مرور الوقت. يمكن للمحلل حساب نفس النسبة عبر فترات زمنية مختلفة لتحديد مكونات معينة من الأداء المالي للشركة التي قد تتحسن أو تنخفض. يستخدم تحليل النسب النسبية النسبية بدلاً من المبالغ بالدولار ، مما يتيح سهولة المقارنة عبر الفترات. قد يساعد تحليل النسب في التمييز بين الشركات التي قد تفشل والشركات التي تحقق أرباحًا.من خلال الاستخدام الدقيق لتحليل النسب المالية ، قد يتمكن المحلل من اكتشاف المشكلات المالية التي تصل إلى خمس سنوات قبل فشل الشركة.
ميزة: الأداء ضد المنافسين
يمكن استخدام تحليل النسب لتقييم أداء الشركة مقابل المنافسين الآخرين الذين يعملون في نفس الصناعة. الشركات التي تعمل في نفس الصناعة بشكل عام تظهر ملامح مالية مماثلة. وبالتالي ، فإن نسبة محسوبة أعلى بكثير من أو أقل من متوسط الصناعة قد تشير إلى أداء قوي أو ضعيف بشكل خاص من قبل الشركة في بعض المناطق.
العيب: التركيز الضيق
قد يؤدي تحليل النسب إلى التركيز الضيق على عناصر معينة من الأداء المالي للشركة. من المهم النظر في جميع النسب بالنسبة لبعضها البعض. على سبيل المثال ، قد تشير نسبة ما إلى انخفاض مستويات السيولة بينما تشير نسبة أخرى إلى مستوى عالٍ من الربحية التشغيلية. يجب اعتبار النسب المالية ككل ؛ في حالة وجود معلومات متناقضة على ما يبدو ، قد يكون هناك ما يبرر إجراء تحليل أكثر شمولاً للبيانات المالية.
العيب: منهجيات المحاسبة
قد تتأثر بعض النسب بشكل سلبي بالمنهجيات المحاسبية للشركة. على سبيل المثال ، قد يؤدي الاستهلاك المتسارع إلى المبالغة في تقدير تكلفة الاستهلاك الحقيقية للشركة. يمكن تمويل الدين من خلال مختلف الشركات التابعة أو خارج الميزانية العمومية. وبالتالي ، عند مراجعة نتائج تحليل النسب المالية ، يجب أن يكون المحلل على دراية بمنهجيات المحاسبة المالية التي تستخدمها الشركة. وغالبا ما تناقش هذه في الملاحظات على البيانات المالية.