جدول المحتويات:
توفر حسابات التقاعد الفردية التقليدية وخطط 401 ألف خيارات مدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب. يتم إنشاء IRAs من قبل الأفراد بينما يتم تقديم خطط 401k من خلال أرباب العمل. على الرغم من أن المعاملة الضريبية من قبل دائرة الإيرادات الداخلية مماثلة ، فإن عملية الإبلاغ عن الاشتراكات والسحوبات من هذين الحسابين تختلف. يمكن أن تساعدك معرفة كيفية الإبلاغ عن ضرائبك في تجنب العقوبات الضريبية الخاصة بالإيداع غير الصحيح.
تقديم مساهمات
تختلف عملية تقديم المساهمات إلى IRAs عن المساهمة في خطة 401k. بالنسبة لـ IRAs ، يتم تقديم المساهمات منك في الحساب ، وعادة ما يتم الاحتفاظ بها في بنك أو مؤسسة مالية أخرى. هذه المساهمات لا تؤثر على راتبك. من ناحية أخرى ، تخرج المساهمات في خطة 401k من الراتب الخاص بك وتذهب مباشرة إلى خطة 401k الخاصة بك دون الحاجة إلى لمس الأموال.
تأثيرات
نظرًا لأن صاحب العمل يعرف تمامًا المبلغ الذي ساهمت به في خطة 401k الخاصة بك ، يأخذ صاحب العمل ذلك في الاعتبار عند تحديد مقدار الدخل الخاضع للضريبة لديك لهذا العام. على سبيل المثال ، إذا كان إجمالي راتبك يساوي 43،200 دولار ، لكنك وضعت 6،200 دولار في خطة 401k الخاصة بك ، سيبلغ صاحب العمل الخاص بك فقط أن لديك 37000 دولار في الدخل خاضعًا لضرائب الدخل الفيدرالية لأن الأموال التي ساهمت في الخطة 401k سيتم احتسابها بالفعل على شكل W-2. نتيجة لذلك ، لا تحتاج إلى خصم مبلغ مساهمتك في الضرائب الخاصة بك. مع حساب الاستجابة العاجلة (IRA) ، نظرًا لأن الاشتراكات يتم تقديمها بشكل مستقل عن صاحب العمل ، فيجب عليك الإبلاغ عن المساهمة بشأن الضرائب الخاصة بك حتى تتمكن من المطالبة بالتخفيض الضريبي ، على افتراض أنك مؤهل.
أخذ المال خارج
عندما تقوم بسحب الأموال من خطة 401k أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، يتم التعامل مع الأموال كدخل خاضع للضريبة يجب الإبلاغ عنه على ضرائبك بنفس الطريقة. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك الإبلاغ عن هذه الكمية بشكل منفصل. يتم الإبلاغ عن توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي على خط "توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي" في الإقرار الضريبي الخاص بك بينما تقوم بالإبلاغ عن توزيعات الخطة 401k على خط "المعاشات التقاعدية والتوزيعات السنوية".
الانسحاب المبكر
تشتمل خطط الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط 401k على متطلبات السحب المبكر المختلفة لتجنب عقوبة ضريبة السحب المبكر البالغة 10٪ ، والتي يتم فرضها على معظم عمليات السحب قبل سن 59/1 ، ويجب الإبلاغ عنها عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك. تنطبق بعض الاستثناءات ، مثل النفقات الطبية التي تتجاوز 7.5 في المائة من إجمالي الدخل المعدل أو تعاني من إعاقة دائمة ، على كليهما. ومع ذلك ، يمكنك فقط تجنب عقوبة السحب المبكر للنفقات الكلية أو شراء منزل لأول مرة مع سحب الجيش الجمهوري الايرلندي. لخطط 401k فقط ، يمكنك تجنب عقوبة الضريبة إذا كنت التقاعد بعد سن 55.
السحب الإجباري
تخضع مصلحة الضرائب لكل من خطط 401k و IRAs التقليدية إلى الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ابتداء من سن 70-1 / 2 وتفرض عقوبة بنسبة 50 في المائة على المبلغ الذي لم يتم إخراجه من خطة 401k أو من الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تسمح باستثناء خطط 401k إذا كان الموظف لا يزال يعمل ، طالما أنها ليست 5 في المئة أو أكبر مالك في الأعمال التجارية الراعية لخطة 401k. ومع ذلك ، فإن المعاملة الضريبية لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة هي نفسها.