جدول المحتويات:
يحمل حساب التوفير الخالي من الضرائب (TFSA) بعض التشابه مع الولايات المتحدة الأمريكية Roth IRA. كلاهما يوفر مساهمات غير قابلة للخصم وسحوبات معفاة من الضرائب. يعتبر حساب TFSA أقل تقييدًا فيما يتعلق بالسحوبات المعفاة من العقوبات ، وبالتالي فهو بمثابة مدخرات / مدخرات للأغراض العامة ، وليس فقط مخصص للتقاعد.
TFSA مقابل RRSP
تعد خطة الادخار المسجلة للتقاعد (RRSP) بمثابة التناظرية للجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. على النقيض من TFSA ، تكون المساهمات في RRSP معفاة من الضرائب والسحوبات خاضعة للضريبة كدخل منتظم. بالإضافة إلى ذلك ، مساهمات RRSP لا يمكن أن تتجاوز 18 في المئة من الدخل المكتسب في العام السابق، حتى الحد الأقصى للمبلغ السنوي ، في حين يسمح TFSA بنسبة تصل إلى 100 في المائة من الدخل المكتسب ، مع مراعاة الحد الأقصى السنوي. يجب تحويل حسابات RRSP إلى أنواع أخرى من الحسابات في سن 71 ، ولكن لا يوجد مثل هذا الشرط لوجود TFSA.
جدارة
يمكن لجميع المقيمين في كندا فتح TFSAs إذا وصلوا إلى سن 18 عامًا ويحملون رقم التأمين الاجتماعي الكندي (SIN). يبلغ الحد الأدنى للسن 19 عامًا بالنسبة إلى بعض الأقاليم والمقاطعات الكندية ، وفي هذه الحالة يمكنك تقديم مساهمتك البالغة 18 عامًا بأثر رجعي عندما تصل إلى 19 عامًا. غير المقيمين يمكن لكندا فتح حساب TFSA ، لكن الاشتراكات تخضع لضريبة شهرية قدرها 1 في المئة عن كل شهر وتبقى المساهمة في الحساب. يمكنك أيضًا المساهمة في TFSA لزوج أو شريك في القانون العام.
اعدادات الحساب
يمكنك فتح حساب أو أكثر من TFSA في مؤسسة مالية أو شركة تأمين أو اتحاد ائتماني يصدر هذه الحسابات. يجب عليك إعطاء المصدر هوية المعلومات ، بما في ذلك رقم الضمان الاجتماعي وتاريخ الميلاد وأي مستندات داعمة يتطلبها. المصدر يسجل بعد ذلك TFSA الخاص بك مع الحكومة ويمكنك البدء في تقديم مساهمات. إذا قدمت معلومات غير كاملة أو غير صحيحة ، فلن يتم تسجيل حسابك وسيخضع أي دخل تجنيه لضريبة الدخل الحالية.
أنواع الاستثمارات
لوائح TFSA تسمح الاستثمارات المؤهلة: النقد والسندات والصناديق المشتركة وأسهم الأسهم المدرجة وشهادات الاستثمار المضمونة وأسهم معينة من الشركات التجارية الصغيرة. كما هو الحال مع Roth IRAs ، تتوفر TFSAs ذاتي التوجيه وتوفر درجة أكبر في أنواع الاستثمارات التي يمكنك القيام بها. يُحظر استخدام أنواع معينة من الاستثمار ، بما في ذلك معظم ديون صاحب الحساب أو الدين أو الأسهم في شركة أو شراكة أو صندوق ائتمان تمتلك فيه حصة لا تقل عن 10 في المائة أو واحدة لا تمتلكها. طول ذراع التعامل. الرهون العقارية المؤمنة من قبل كندا للرهن العقاري والإسكان المسموح بها.
مساهمات
اعتبارًا من عام 2015 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية في TFSA 10،000 دولار كندي. بخلاف Roth IRA ، يمكنك المساهمة بهذا المبلغ في TFSA حتى إذا كان لديك دخل مرتفع. يستخدم TFSA مفهوم يسمى غرفة مساهمة، وهو مجموع حد الاشتراك السنوي الحالي وسحوبات السنة السابقة وغرفة الاشتراك غير المستخدمة في السنة السابقة. بسبب مساحة المساهمة ، قد تتجاوز مساهماتك الفعلية 10،000 دولار كندي في السنة. سيتم فرض ضرائب على المساهمات التي تزيد عن غرفة مساهمتك 1 في المئة شهريا لكل شهر بقايا الزائدة. يمكنك المساهمة بالعملات الأجنبية ، ولكن سيتم الإبلاغ عنها بالدولار الكندي لفرض سقف المساهمة السنوي. يمكنك أيضًا المساهمة في استثمارات غير نقدية مؤهلة بالقيمة السوقية العادلة الحالية. يمكنك المساهمة في TFSA في أي سن فوق الحد الأدنى.
السحب
يمكنك سحب أي مبلغ معفاة من الضرائب من TFSA الخاص بك في أي وقت. لا تؤدي عمليات السحب خلال العام إلى تقليل المبلغ الإجمالي الذي ساهمت به بالفعل لهذا العام. تتم إضافة هذه السحوبات إلى غرفة المساهمة الخاصة بك فقط في بداية العام المقبل. لا توجد عقوبة على عمليات السحب المبكرة ، ولا تؤثر عمليات السحب على أهليتك للحصول على الائتمانات والمزايا الضريبية الحكومية. يمكن أن تُورث أصول TFRA معفاة من الضرائب من قبل الزوج الباقي على قيد الحياة أو شريك القانون العام.