جدول المحتويات:
خطة 403 (ب) هي خطة ادخار للتقاعد مصممة لموظفي المدارس العامة والوزراء والعمال في بعض المنظمات المعفاة من الضرائب. تسمح الخطة 403 (ب) للمشاركين المؤهلين بتقديم مساهمات معفاة من الضرائب في حساب الاستثمار. لأصحاب العمل حرية المشاركة في حسابات الموظفين.
فرض الضرائب على المساهمات والأرباح
يتم تقديم المساهمات في خطة 403 (ب) على أساس تخفيض الرواتب. إذا اخترت المساهمة في 403 (ب) ، فسوف يأخذ صاحب العمل جزءًا معينًا من راتبك ويساهم مباشرةً في الخطة. قبل أن تخضع للضريبة. تظل جميع الأرباح المتحققة داخل 403 (ب) مؤجلة من الضرائب حتى يتم سحبها ، مما يعني أنك لست مضطرًا لدفع ضرائب على أي أرباح أو فوائد أو مكاسب رأس المال الناتجة في حسابك من عام إلى آخر. لا تنطوي مساهمات صاحب العمل على نتائج ضريبية على الموظفين ، حيث تنمو الأرباح بنفس الطريقة المؤجلة من الضرائب.
حدود المساهمة
المبلغ الذي يمكن أن تسهم به في سهل 403 (ب) محدود ، ولكن يتم ضبطه بانتظام للتضخم. لعام 2015 ، يمكن للمشاركين تأجيل ما يصل إلى 18000 دولار من الراتب إلى خطة 403 (ب). لا يمكن أن تتجاوز مجموعة مساهمات صاحب العمل وتأجيل رواتب الموظفين 53000 دولار ، أو 100 ٪ من تعويض الموظف. يوفر مصلحة الضرائب مساهمات إضافية في "اللحاق بالركب" لفئات مختلفة من الموظفين ، مثل الذين تتراوح أعمارهم بين 15 سنة أو أكثر أو خدمة والذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر.
فرض الضرائب على عمليات السحب
الأموال المأخوذة من خطة 403 (ب) هي خاضع للضريبة على الدخل العادي. وهذا ينطبق على كل من المساهمات والأرباح التي تحصل عليها من الحساب. أنت مؤهل للحصول على توزيع من خطة 403 (ب) عندما تبلغ من العمر 59 عامًا أو تصبح معاقًا أو تترك وظيفتك لأي سبب أو تعاني من صعوبات مالية. في معظم الحالات ، تفرض السحوبات الإضافية للتوزيع المبكر بنسبة 10 في المائة في معظم الحالات. وتشمل الاستثناءات المحدودة للعقوبة التوزيعات على الاحتياطيين العسكريين المؤهلين المدعوين إلى الخدمة الفعلية أو العجز الكلي أو الوفاة.
المخاطر
تتمثل إحدى المخاطر الرئيسية في الاستثمار في خطة 403 (ب) في أن خياراتك الاستثمارية الوحيدة هي الخيارات التي اختارها صاحب العمل. يختار صاحب العمل المدير وراء خيارات الاستثمار في الخطة ، وإذا كان أداء هذه الخيارات ضعيفًا ، فأنت ببساطة محظوظ. تنطوي الاستثمارات في خطة 403 (ب) أيضًا على مخاطر الاستثمار العامة ، مثل مخاطر سوق الأوراق المالية ، لذلك اختر الاستثمارات الأنسب لتسامحك الشخصي مع المخاطر. خطة 403 (ب) التي تم إنشاؤها بشكل سيئ قد تحمل أيضًا رسومًا عالية ، مما يؤدى إلى عائد استثمارك.