جدول المحتويات:
إذا ورثت الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن من ترثه يحدد كيفية فرض الضريبة عليه. إذا كنت ترث من زوجتك ، فلديك الخيار في التعامل معها كجهاز IRA خاص بك. إذا كنت المستفيد من شخص ما ليس زوجتك ، فإن الخيار الوحيد هو التمسك بها والتوزيع. في كلتا الحالتين ، لا تخضع عادة للضرائب حتى الوقت الذي تبدأ في تلقي المدفوعات.
تحديد المسؤولية الضريبية الخاصة بك على الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة
خطوة
إذا كنت الزوج الباقي على قيد الحياة ، تعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة كزوجك. هذا يعني أنه يمكنك متابعة تقديم المساهمات أو تحويلها إلى خطة تصفيات أخرى. يجب أن تكون المستفيد الوحيد من أجل تقديم مساهمات. طالما أنك تتبع القواعد المتعلقة بالتوزيعات ولا تأخذ توزيعات مبكرة ، فلن تكون مسؤولاً عن الضرائب على الأصل.
خطوة
احسب متوسط العمر المتوقع الخاص بك باستخدام جدول مصلحة الضرائب (انظر الموارد أدناه) إذا كان زوجك كان يأخذ التوزيعات المطلوبة في وقت الوفاة. إذا كان زوجك لم يكن 70 1/2 في وقت الوفاة ، فلن تضطر إلى أخذ توزيعات حتى السنة التي تكون فيها زوجتك قد بلغت 70 1/2. سجل أي توزيعات في النموذج 8606.
خطوة
احسب الحد الأدنى من التوزيع المطلوب كمستفيد. إذا كنت مستفيدًا من الجيش الجمهوري الايرلندي ورثته من شخص آخر غير زوجك ، فيُمنع من تقديم مساهمات أو تحويله إلى خطة أخرى. يجب أن تأخذ توزيعات على الجيش الجمهوري الايرلندي في العام التالي باستخدام جدول توقع العمر الافتراضي للـ IRS.
خطوة
تحديد المسؤولية الضريبية الخاصة بك. سواء كنت الزوج الباقي على قيد الحياة أو تعامل الجيش الجمهوري الايرلندي باعتباره مستفيدك الخاص أو المستفيد المعين ، فالتزاماتك الضريبية تستند إلى التوزيعات المطلوبة منك. إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي تقليدياً وكانت المساهمات المقدمة فيه قابلة للخصم ، فإن جميع التوزيعات المدفوعة منه تخضع للضريبة. إذا كانت مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للخصم ، كما في حالة روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، فأنت لديك ما يعرف باسم أساس التكلفة والجزء الوحيد الخاضع للضريبة هو المبلغ الزائد عن الأساس.