هل يؤدي عودة المدير إلى خفض التكلفة الأساسية لدي؟

إذا كسبت المال من استثمار ما ، فعليك دفع ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، يمكن أن يكون فهم كيفية حساب ضريبة أرباح رأس المال مربكًا ، لذا يجب أن تربك دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بأن الحكومة تخسر حوالي 345 مليار دولار سنويًا بسبب أخطاء في الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال. يمكن أن يساعدك فهم كيف يقلل عائد رأس المال على أساس التكلفة على تجنب الأخطاء عند الإبلاغ عن مكاسب رأس المال.

حساب مكاسب رأس المال في وقت مبكر لتجنب الأخطاء.الائتمان: صور كومستوك / كومستوك / غيتي

عودة التعريف الرئيسي

أكثر شيوعًا يسمى عودة رأس المال ، فإن عودة رأس المال هي عبارة عن مدفوعات من استثمار أو صندوق ائتمان أو ضمان آخر لا ينتج عن الدخل. بدلاً من ذلك ، يمثل الدفع جزءًا من الأموال التي استثمرتها في الأصل في الورقة المالية. يحدث مثال شائع لعودة رأس المال في حالة صناديق الاستثمار المشتركة. عادة ما تحقق صناديق الاستثمار عائدات رأس المال عندما يكون الدخل الناتج عن الاستثمار غير كافٍ لتلبية توقعات المستثمرين. يقوم مديرو الصناديق أحيانًا بتوزيع الأموال المكتسبة من خلال الاستثمار مع عائد جزئي من رأس المال لتلبية تلك التوقعات.

تعريف أساس التكلفة

بشكل عام ، فإن أساس تكلفة الأصل الرأسمالي هو سعر الشراء الأصلي بالإضافة إلى التحسينات. في حالة الأسهم ، فإن أساس التكلفة هو ما دفعته في الأصل مقابل الأسهم بالإضافة إلى الرسوم التي دفعتها للوسيط.

حساب المكاسب والخسائر في رأس المال

إذا كانت الأموال التي تتلقاها من بيع الأصول الرأسمالية الخاصة بك أكبر من أساس التكلفة ، فستحقق مكاسب رأسمالية. إذا كانت تكلفة أساسك أكبر ، فستكون لديك خسارة في رأس المال. اطرح الرقم الأصغر من الأكبر للعثور على قيمة خسارتك أو ربحك. بينما يجب عليك دفع ضريبة على جميع المكاسب ، يمكنك فقط المطالبة بخصومات على الخسائر المتعلقة بالأعمال.

عودة أساس التكلفة الأساسية وخفضها

عندما تتلقى إرجاعًا للدفع الأساسي ، فإن ذلك الدفع يخفض أساس التكلفة ، لكن لا يمكن أن يدفع أساس التكلفة إلى ما دون الصفر. على سبيل المثال ، إذا دفعت 20 دولارًا لصندوق مشترك وتلقيت عائدًا بقيمة 5 دولارات ، فاقلص أساس التكلفة الخاص بك بمقدار 5 دولارات. أساس التكلفة الجديد هو 15 دولارًا.

الآثار المترتبة على الضرائب

كلما انخفضت تكلفة الكلفة ، كان من الأسهل بالنسبة لك كسب ربح رأسمالي ، مما يعني أنك ستدين بضريبة أرباح رأس المال. على سبيل المثال ، تخيل أنك تستثمر 20 دولارًا في صندوق مشترك في عام 2011. ولا يسهم مخزونك جيدًا كما هو متوقع ، لذلك يوزع مدير الصندوق عائدًا على الدفع الأساسي. تتلقى 5 دولارات من أرباح الأسهم و 5 دولارات من عائد رأس المال. لديك خسارة رأس المال. في عام 2012 ، أسهمك أفضل. يكسب 16 دولار. إذا لم تقم بتخفيض أساس التكلفة الخاص بك ، فربما لا يزال بإمكانك الإبلاغ عن خسارة رأسمالية. ومع ذلك ، فإن أساس التكلفة الخاص بك هو الآن 15 دولارًا ، لذلك لديك ربح رأس المال.