ضد السناهي صاحب

تحتوي العقود السنوية على أربعة أطراف في العقد ، غالباً ما يتم الخلط بين اثنين منهم: المالك ، والمضجع ، وشركة التأمين والمستفيدون. أحيانًا ما يتم استخدام مالك ومقدم العقد السنوي بالتبادل ، لكن لكل منهما غرضه المحدد في وظيفة العقد.

فريف

الأقساط هي عقد بين شركة التأمين والمالك والمذيع. يدفع المالك أقساط التأمين لشركة التأمين وهو مسؤول عن أي التزامات ضريبية ناتجة عن دفع الاستحقاقات. يتم دفع الفوائد بناءً على حياة الشاذ. إذا كان المُدعى على قيد الحياة وتم اختيار الدخل من العمر من خلال الإلغاء ، فستستند المدفوعات إلى العمر المتوقع للمذيع. إذا توفي المودع ، يتم دفع مستحقات الوفاة من قبل شركة التأمين.

الافتراضات

عند شراء عقد سنوي ، غالبًا ما يتم تسمية المالك والمذيع بنفس الشخص. هذا يلغي أي تشويش حول من هو حياة ورقم الضمان الاجتماعي الذي تدفع الفوائد. عندما يكون المالك والمذيع هما نفس الشخص ، يتم تطبيق المزايا وجميع الضرائب المرتبطة بهذه المزايا على نفس الشخص.

هيكل العقد

لا يتم تنظيم جميع المعاشات بنفس الطريقة ، وفقًا لدليل المعاش الثابت في TheFixedAnnuities.com. في حين أن الطريقة التقليدية لتصميم الأقساط هي الحصول على العقد بناءً على حياة المُدعى ، إلا أن بعض الأقساط تكون مدفوعة من قبل المالك وليس مدفوعة. يأخذ الأجر الذي يحركه المالك الهيكل العكسي للقسط السنوي. عندما يكون الأجر مدفوعًا بالمالك ، يتم دفع الفوائد للمذيع عندما يموت المالك ، وليس المستفيدين. تحدد شركات التأمين هيكل عقود الأقساط التي تقدمها للعملاء. وفقًا لدليل المعاش الثابت ، يجب على العملاء الاستفسار من شركة التأمين التي تبيع الأقساط عن هيكل الأقساط السابقة لها وتعيين المالك والمذيع والمستفيد.

الاعتبارات

عندما يحدد عقد الأقساط مالكًا مختلفًا عن المُذيع ، فينبغي مراعاة خاص عند تسمية المستفيدين ، وفقًا لستيف ستيرنبرغر ، مستشار الأعمال والعقارات. إذا تم دفع تعويضات للمستفيدين بموجب عقد مدفوع ، فإن المالك قد منح المستفيدين هدية من طرف ثالث وخاضعة للضريبة على هذا النحو. في الحالة التي يتم فيها دفع الاستحقاقات بموجب عقد يحركه المالك ، يتلقى المُدفع الفوائد ، وليس المستفيدين المحددين.في العقد الذي يحركه المالك ، يجب أن يكون المُدعى عليه والمستفيد هو نفس الشخص لتجنب الآثار الضريبية غير المرغوب فيها عند استحقاقات الوفاة المدفوعة ، وفقًا لـ Sternberger. من المهم أيضًا مراعاة أنه في العقد الذي يحركه المهاجمون ، إذا توفي المالك ، فيجب توزيع العقد بالكامل في غضون 5 سنوات ، وفقًا لقواعد الإيرادات الداخلية المعروفة باسم "وفاة المالك".

الدلالة

تتيح لك القدرة على اختيار هياكل الأقساط المختلفة وتسمية الأطراف المختلفة كمالك ومذيع والمستفيدين للمستثمرين مزيدًا من التحكم في الأصول ، شريطة أن يفهموا كيفية عمل التعيينات. في المعاشات السنوية مع المالكين المشتركين ، يجب تسمية كلاهما على أنهما مستفيدين مشتركين لضمان أن المالك الباقي على قيد الحياة يتحكم في الأصول ويتجنب فرض الضرائب عند وفاة الأول ، وفقًا لـ Sternberger. ميزة أخرى هامة لتكون قادرة على تسمية أطراف مختلفة هي أنه يمكن للطفل شراء الأقساط السنوية للوالد المسنين ، والحفاظ على الأصول والخصوم الضريبية في العقارات الخاصة بهم ولكن توفير دخل للوالد. هذا يساعد على تخفيف الأصول المملوكة لأنظمة تأمين الرعاية الطبية أو العجز.