كيفية ملء نموذج مصلحة الضرائب 1099-SA

كيفية ملء نموذج مصلحة الضرائب 1099-SA. يتم إرسال نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 1099-SA بعنوان "توزيعات من HSA أو Archer MSA أو Medicare Advantage MSA" إلى دافعي الضرائب الذين تلقوا مدفوعات نقدية من حسابات التوفير الصحي (HSAs) أو حسابات التوفير الطبي (MSAs). المستلم لا يكمله.

خطوة

اتصل بالرقم (800) TAX-FORM أو تفضل بزيارة موقع ويب مصلحة الضرائب على الإنترنت للحصول على نسخ مقبولة من النموذج 1099-SA لإرسالها إلى المستلمين. على الرغم من أن النموذج 1099-SA متاح للعرض عبر الإنترنت ، إلا أن النسخة الإلكترونية من النموذج غير مقبولة لإرسالها إلى دافعي الضرائب أو خدمة الإيرادات الداخلية.

خطوة

حدد مربع "Void" أو "Corrected" أعلى النموذج 1099 إذا كان ذلك ممكنًا. أدخل اسم الوصي / الدافع وعنوان الشارع والمدينة والولاية والرمز البريدي في المربع الأول. الوصي / الدافع هو المنظمة أو الكيان الذي صرف أموال HSA / MSA.

خطوة

أدخل رقم التعريف الخاص بالدافع الفيدرالي ورقم تعريف المستلم في المربعين أسفل المربع الأول. أسفل هذا ، اذكر اسم المستلم وعنوان الشارع (بما في ذلك رقم الشقة) والمدينة والولاية والرمز البريدي. أدخل رقم الحساب المرتبط بهذا التوزيع للأموال.

خطوة

عرض مبلغ HSA / MSA المدفوع هذا العام في الإطار 1. قد يكون المبلغ عبارة عن مدفوعات إلى مزود خدمة طبية أو يتم إرسالها مباشرةً إلى المستلم. في الإطار 2 ، أدرج الأرباح على أي مساهمات زائدة سحبها المستلم من HSA / MSA. أشر إلى الكود المناسب في الإطار 3 لنوع التوزيع: 1 ، التوزيع العادي ؛ 2 ، المساهمات الزائدة. 3 ، الإعاقة ؛ 4 ، توزيع الموت غير رمز 6 ؛ 5 ، المعاملة المحظورة ؛ أو 6 ، توزيع الموت بعد سنة من الوفاة إلى مستفيد غير الزوج.

خطوة

أشر إلى القيمة السوقية العادلة (FMV) للحساب في حالة وفاة صاحب الحساب (اعتبارًا من تاريخ الوفاة) في الإطار 4. في الإطار 5 ، قم بإظهار نوع الحساب الذي تم الإبلاغ عنه في هذا النموذج: HSA أو Archer MSA أو Medicare ميزة MSA.

خطوة

نموذج ملف 1099-SA مع مصلحة الضرائب ؛ أيضا إرسال نسخة إلى المستلم. راجع الموقع الرسمي لـ IRS (انظر الموارد أدناه) للحصول على إرشادات محددة فيما يتعلق بموعد التقديم النهائي للنموذج 1099-SA ؛ يتغير سنويا.