كم يمكنك الإيداع في حسابك المصرفي قبل الإبلاغ عن ذلك إلى مصلحة الضرائب؟

لا تقوم البنوك بالإبلاغ عن الإيداعات التي يتم تحويلها إلى حساب مصرفي إلى دائرة الإيرادات الداخلية إلا في ظل ظروف غير طبيعية ، ولا يعتمد التقرير على المبلغ الإجمالي للأموال في الحساب. مصلحة الضرائب في المقام الأول يريد اكتشاف المعاملات المشبوهة حيث تم الحصول على الأموال المودعة من خلال وسائل غير مشروعة. لهذا السبب ، يضع مصلحة الضرائب قيودًا على أنواع المعاملات التي يجب على البنوك الإبلاغ عنها ، مما يتطلب من البنوك الإبلاغ عن جميع الودائع النقدية البالغة 10،000 دولار أو أكثر.

ما المبلغ الذي يمكنك إيداعه في حسابك المصرفي قبل إرساله إلى IRScredit: ilkaydede / iStock / GettyImages

فوائد التقارير

أقر الكونغرس قانون السرية المصرفية لعام 1970 لتحديد حالات غسيل الأموال والتهرب الضريبي. تساعد قواعد مصلحة الضرائب الخاصة بمتطلبات إعداد التقارير المصرفية في المقام الأول على إنفاذ القانون في تحديد مكان وملاحقة الأفراد في مجال بيع المخدرات غير المشروعة. في أعقاب هجمات الحادي عشر من سبتمبر الإرهابية على مركز التجارة العالمي ، تساعد قوانين الإبلاغ المصرفي بموجب قانون سرية البنوك أيضًا في إغلاق مصادر تمويل الإرهاب داخل الولايات المتحدة.

مصلحة الضرائب ليست الوكالة الوحيدة التي يمكن للبنوك الإبلاغ عن نشاط غير عادي: في بعض الحالات ، يُطلب منهم أيضًا الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى شبكة تنفيذ الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة ، والمعروفة باسم FinCEN.

أنواع التقارير

يطلب مصلحة الضرائب من البنوك الإبلاغ ، باستخدام النموذج 8300 ، عن أي إيداع بنكي نقدي بقيمة 10،000 دولار أو أكثر. يُعرّف مصلحة الضرائب النقدية بأنها العملة أو العملات المعدنية التي تعتبر مناقصة قانونية في الولايات المتحدة أو بلد آخر. لا تقوم البنوك بالإبلاغ عن الشيكات الشخصية المودعة في حساب بغض النظر عن المبلغ ، لأن هذه الأموال يمكن تتبعها بسبب الأموال التي يتم سحبها على حساب عميل آخر. إذا قام مالك حساب بنكي بإيداع شيك أمين الصندوق أو حوالة بنكية أو حوالة بريدية أو شيكات المسافر في حسابه بقيمة 10،000 دولار أو أكثر ، ويعتقد البنك أن الأموال ستستخدم في نشاط إجرامي ، يجب على البنك الإبلاغ عن هذه المعاملة باستخدام النموذج 8300.

متطلبات إعداد التقارير ليست مرتبطة فقط بالبنوك. الشركات الأخرى التي تتلقى مدفوعات نقدية تزيد قيمتها عن 10000 دولار مطلوبة أيضًا عمومًا لإبلاغ مصلحة الضرائب.

المعاملات المتعلقة

سيقوم بعض من يقومون بغسل الأموال أو الإرهابيين أو المتهربين من الضرائب بعمل ودائع أصغر لتجنب متطلبات الإبلاغ. إذا قام العميل بإيداع أكثر من 10000 دولار في حسابه في معاملات منفصلة خلال فترة 24 ساعة ، فيجب على البنك حساب جميع الودائع كمعاملة واحدة لمتطلبات الإبلاغ. إذا اشتبه أحد البنوك في قيام المودع بوضع أموال على فترات منتظمة في الحساب لتجنب الإبلاغ ، يجب على المؤسسة أيضًا الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى مصلحة الضرائب.

الايداع من قبل البنوك

سترسل البنوك نموذج 8300 بالبريد الإلكتروني خلال 15 يومًا بعد إجراء معاملة قابلة للإبلاغ. يتطلب هذا النموذج من البنك إدراج معلومات أعماله والمعلومات الشخصية الخاصة بالمودع. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على البنك أن يصف مقدار المعاملة وكيف تلقى البنك الأموال.

تقارير الأصول الأجنبية

يُطلب من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة ممن لديهم أموال في حسابات مصرفية أجنبية الإبلاغ عن هذه الأموال إلى مصلحة الضرائب وإلى FinCEN. عمومًا ، على سبيل المثال ، يتعين على الأشخاص غير المتزوجين الذين لديهم أكثر من 50000 دولار في حسابات أجنبية في نهاية السنة الضريبية ، أو 75000 دولار في أي وقت من السنة ، إبلاغ مصلحة الضرائب. يحتاج أي مواطن أمريكي أو مقيم لديه أكثر من 10،000 دولار في حسابات أجنبية في أي وقت من العام إلى إبلاغ FinCEN بذلك ، على الرغم من أن التفاصيل الدقيقة تختلف بناءً على الطبيعة الدقيقة للأصول وعوامل أخرى.

مصلحة الضرائب التحقيقات

إذا كنت قيد التحقيق من قِبل مصلحة الضرائب ، لسبب ما ، لتشويه دخلك عند الإقرار الضريبي ، فلديها سلطة طلب المستندات من البنوك والمؤسسات الأخرى. قد يُطلب منك أيضًا مشاركة معلومات البنك أثناء تدقيق مصلحة الضرائب.

إذا فشلت في دفع الضرائب المستحقة عليك ، يمكن لـ مصلحة الضرائب أيضًا الاستيلاء على أموال من حساباتك المصرفية لتغطية المبلغ المستحق.