جدول المحتويات:
تقدم العديد من الشركات نوعًا من خطة التقاعد ذات المزايا الضريبية لموظفيها من خلال خطة التقاعد 401 (ك) أو 403 (ب) أو غيرها من خطط التقاعد التقاعدية المؤهلة. معظم خطط المعاشات التقاعدية هذه مؤجلة من الضرائب ، مما يعني أنه على الرغم من أنه لا يتعين على الموظف حساب مبلغ الاشتراكات في الحساب كدخل خاضع للضريبة في السنة التي يقدم فيها الاشتراك ، إلا أنه مسؤول عن دفع الضرائب عليه عندما يكون المال يخرج من المعاش.
ضريبة الدخل الفيدرالية
عندما تقوم بأخذ أموال من خطة معاشك المؤجلة من الضرائب ، يجب عليك تضمين المبلغ الذي تحصل عليه كدخل خاضع للضريبة عند تقديم ضرائب الدخل الفيدرالية. يتم الإبلاغ عن استحقاقات التقاعد الخاضع للضريبة على الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك على السطر 12 أ و 12 ب إذا كنت تستخدم النموذج 1040A أو السطور 16 أ و 16 ب من النموذج 1040 ، وتخضع للضريبة كدخل عادي. ومع ذلك ، إذا كان لديك معاش روث ، مثل خطة روث 401 (ك) أو خطة روث 403 (ب) ، فإن السحب الخاص بك معفاة من الضرائب طالما أن عمليات السحب الخاصة بك مؤهلة. إذا كانت هذه هي الحالة ، فلا يزال عليك الإبلاغ عن المال كإيراد للمعاشات التقاعدية على السطر 12 أ من النموذج 1040A أو 16a من النموذج 1040 ، لكنك لن تدرجه كإيراد معاش تقاعدي خاضع للضريبة على السطر 12 ب من النموذج 1040A أو السطر 16 ب من النموذج 1040.
ضرائب الدخل الدولة
إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة الدخل - 43 ولاية بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيا - فقد تضطر إلى دفع ضرائب الدخل على معاشك التقاعدي أيضًا. يختلف معدل الضريبة من ولاية إلى أخرى ، وغالبًا ما يعتمد على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة في الولاية. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض بعض الولايات ضريبة على أنواع مختلفة من المعاشات بشكل مختلف. على سبيل المثال ، وفقًا لـ Retirement Living ، لا تفرض ضريبة على أي معاشات تقاعد حكومية سواءً كانت تأتي من المستوى الفيدرالي أو مستوى الولاية أو الحكومة المحلية ، وفقًا لتقرير Retirement Living ، لا تفرض ضريبة على أي معاشات تقاعدية حكومية سواء كانت تأتي من المستوى الفيدرالي أو مستوى الولاية أو الحكومة المحلية. في الطرف الآخر من الطيف ، لا تمنح كاليفورنيا وكونيتيكت ونبراسكا ورود آيلاند وفيرمونت لدافعي الضرائب أي فترات راحة لدخل التقاعد.
العقوبات الضريبية
إذا قمت بسحب مبكر من معاشك ، فستضطر عادة إلى دفع غرامة ضريبية على مبلغ السحب. عقوبة الضريبة هي عبارة عن رسم لمرة واحدة يصل إلى 10 بالمائة من التوزيع غير المؤهل. هذه العقوبة تضاف إلى أي ضرائب دخل أخرى عليك دفعها عند السحب. من أجل حساب وتوثيق هذه العقوبة الضريبية ، يلزمك إكمال النموذج 5329 وإرفاقه بالإقرار الضريبي 1040 الخاص بك.